Оклад это до вычета налогов или после

Содержание

Оклад это до вычета налогов или после

Оклад это до вычета налогов или после

При заключении трудового договора сотрудник должен быть ознакомлен со всеми начислениями, которые будут ему выплачиваться, и их размером:

  • окладом;
  • премиями (за результат работ);
  • надбавками (за квалификацию, условия работы и др.).

Именно из этих выплат будет складываться заработная плата работника. Так почему же мы получаем к выплате меньшую сумму. ЗП до вычета НДФЛ — это как?

https://www..com/watch?v=ytcopyrightde

Из заработной платы удерживается НДФЛ (глава 23 НК РФ). Компания, выплачивающая вам заработную плату, является налоговым агентом. То есть именно на нее возложена обязанность удержать НДФЛ и перечислить его в бюджет. Именно поэтому вы получаете заработную плату, с которой уже удержан налог.

Непосредственно у работодателя можно получить следующие налоговые вычеты:

  • стандартный (ст. 218 НК РФ);
  • имущественный (ст. 220 НК РФ);
  • социальный (ст. 219 НК РФ);
  • профессиональный (ст.221 НК РФ).

Для получения любого из них следует написать заявление, приложив к нему подтверждающие право документы. В заявлении необходимо указать ваши Ф.И.О. и должность, наименование запрашиваемого вычета и основания его предоставления.

Рассмотрим каждое основание для уменьшения налоговой базы более подробно.

Стандартный налоговый вычет

По такому основанию предусмотрено уменьшение налоговой базы по льготе «на себя» и «на детей». Уменьшение будет применяться ежемесячно на установленную в статье 218 НК РФ фиксированную сумму. При этом льгота «на себя» будет предоставляться весь год независимо от дохода, а льгота на ребенка до тех пор, пока ваш доход не достигнет 350 000 рублей с начала года.

Категория Сумма, руб.
На себя (п. 1 ст. 218 НК РФ)
Чернобыльцы и иные лица, подвергшиеся воздействию радиации3000
Инвалиды с детства, инвалиды I и II группы500
Участники боевых действий500
На детей (п. 2 ст. 218 НК РФ)
Первый и второй ребенок1400
Третий и каждый последующий ребенок3000
На ребенка-инвалида I и II группы12 000 (родители и усыновители) или6000 (опекуны и попечители)

Социальный налоговый вычет

Льгота работодателем предоставляется в размере денежных средств, израсходованных на:

  • лечение;
  • обучение;
  • уплату дополнительных взносов на накопительную пенсию;
  • расходы на добровольное страхование: пенсионное и жизни.

Для его получения у работодателя необходимо получить уведомление в налоговой инспекции по вашему месту жительства.

Сделать это можно, написав заявление и предоставив подтверждающие расходы документы (договор на обучение, лечение, добровольное страхование, платежные документы) в ИФНС.

Сделать это можно лично в инспекции, направив почтовым направлением или через личный кабинет налогоплательщика.

Уменьшение базы, с которой исчисляется налог, будет произведено на сумму, указанную в уведомлении.

Имущественный налоговый вычет

Данная льгота предоставляется при приобретении жилья. Она предоставляется в размере:

  • суммы, израсходованной на покупку жилья, но не более 2 млн руб. (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ);
  • уплаченных по договору ипотеки процентов, но не более 3 млн руб. (п. 4 ст. 220 НК РФ).

Чтобы уменьшить базу по НДФЛ по этому основанию, необходимо также получить уведомление в ИФНС, написав заявление и предоставив документы (договор купли-продажи квартиры, акт приема-передачи квартиры, договор ипотеки, платежные документы).

Если вычет по НДФЛ больше начисленной зарплаты, то работодатель предоставит его в размере, не превышающем начисленную заработную плату. При этом сумма исчисленного налога будет равна нулю. Остаток суммы, израсходованной на покупку жилья, перейдет на следующий год. Для его получения будет необходимо вновь получить уведомление о праве на него в ИФНС.

Профессиональный налоговый вычет

https://www..com/watch?v=ytaboutde

Эта льгота предусмотрена для тех, кто выполняет работы по гражданско-правовым договорам либо получает авторское вознаграждение за изобретение новых промышленных моделей и образцов, создание произведений в области литературы, музыки, архитектуры, изобразительного искусства.

Предоставляется она в размере произведенных расходов (ст. 221 НК РФ). Для получателей авторских вознаграждений при невозможности подтверждения произведенных расходов в п. 3 ст. 221 НК РФ установлены нормативы уменьшения базы по НДФЛ в процентах к доходу.

Категория налогоплательщика Норматив затрат (% от суммы дохода)
Авторы литературных произведений20
Создатели художественно-графических, архитектурных произведений, фоторабот30
Создатели произведений скульптуры, декоративно-прикладного и оформительского искусства40
Создатели теле- и кинофильмов30
Авторы музыкальных произведений:
музыкально-сценических, симфонических, камерных произведений, музыки для кино и театра40
иных музыкальных произведений25
Исполнители произведений литературы и искусства20
Создатели научных трудов и разработок20
Изобретатели полезных моделей и промышленных образцов30

Что вычитают из заработной платы бюджетника в 2021 году

Оклад это до вычета налогов или после

Бухгалтерия Вычеты из заработной платы — это удержания, которые каждый месяц работодатель вычитает из заработной платы работника. Рассказываем, что это за суммы и на каком основании их нужно платить.

1 марта 2021 Задорожнева Александра

Каждый работник, выполняющий определенный функционал в учреждении, ежемесячно получает вознаграждение за выполнение своих трудовых обязанностей — заработную плату.

Под заработной платой понимается уплата сотруднику суммарных начислений, подлежащих ему за выполненную работу (ч. 1 ст. 129 ТК РФ).

Зачастую в бюджетных учреждениях зарплата представляет собой совокупность начислений. Основой произведения является должностной оклад, устанавливаемый в соответствии с положением об оплате труда и штатным расписанием. Также каждый сотрудник вправе претендовать на дополнительные выплаты, устанавливаемые в процентном отношении к окладу:

  • компенсационные (надбавки за вредные условия и тяжелый труд, за рабочие и климатические условия, отличные от нормальных, за государственную тайну и проч.);
  • стимулирующие (за выслугу лет, премиальные, поощрительные выплаты, иные доплаты и надбавки).

Очень часто сотрудники обращаются в бухгалтерию с вопросом: зарплата до вычета НДФЛ — это как? Для того чтобы на него ответить, в первую очередь необходимо разобраться с существующей системой удержаний из заработка. Каждый работник должен помнить, что работодатель имеет право удерживать денежные средства из заработной платы только в законодательно установленных случаях (ст. 137 ТК РФ).

Итак, какие вычеты из зарплаты существуют 2021? Все удержания делятся на три группы:

  1. Обязательные — производятся в обязательном порядке. К ним относятся НДФЛ, страховые взносы и удержания по исполнительным листам.
  2. По инициативе работодателя — удерживаются в соответствии со ст. 137 ТК РФ. Примеры: неотработанный аванс, невыполнение трудовых нормативов, некорректный расчет, неотработанные дни при оформлении увольнения.
  3. По инициативе служащего — добровольное заявление работника на произведение удержаний из заработной платы (договор займа, отчисление дополнительных взносов на накопительную пенсию).

Общая сумма вычета из заработной платы в 2021 году не может превышать 20 % от совокупных начислений (ст. 138 ТК РФ). Исключением являются вычеты по исполнительным листам.

Вычет НДФЛ

Как было сказано выше, налог на доходы физических лиц обязательно вычитается из заработной платы служащего. Разбираем, что значит зарплата до вычета НДФЛ.

Бухгалтерия ежемесячно начисляет работнику вознаграждение за выполнение трудовых обязанностей и удерживает с этой суммы подоходный налог в размере 13 % — для граждан РФ и 30 % — для нерезидентов.

Таким образом, считается, что ЗП до вычета НДФЛ — это как произведение всех начислений сотрудника за отработанный отчетный период, а зарплата после удержаний — это фактическая сумма денежных средств, которую работник получает на руки или переводом на банковскую карту.

НДФЛ рассчитывается непосредственно в момент начисления ежемесячного вознаграждения, а удерживается — при перечислении оплаты труда.

Профессиональный вычет

Профессиональная налоговая льгота (ст. 221 НК РФ) производится для тех категорий служащих, которые выполняют работы или оказывают услуги по заключенным договорам ГПХ. Также за профессиональной компенсацией от налоговой инспекции вправе обратиться граждане, получающие авторское вознаграждение за следующие виды работ:

  • произведения в области литературы;
  • музыкальные, художественные, архитектурные произведения;
  • изобретения новых промышленных образцов и проч.

При этом если такие служащие не имеют возможность подтвердить налоговой свои расходы, то, согласно п. 3 ст. 221 НК РФ, можно воспользоваться законодательно установленными нормативами для уменьшения облагаемой базы подоходного налога. Расчет осуществляется как произведение определенного процента норматива из п. 3 ст. 221 на полученный автором доход.

Другие налоговые вычеты

В соответствии со ст. 218–220 НК РФ, каждый сотрудник бюджетного учреждения вправе претендовать на определенный налоговый вычет из зарплаты. Это означает, что суммарный доход за отчетный период, облагаемый по ставке 13 %, подлежит уменьшению на определенную сумму льгот. Рассмотрим действующие для сотрудников бюджетных учреждений льготы в таблице:

Наименование налогового вычета Описание Величина Как оформить
Стандартный (ст. 218 НК РФ)Предоставляется сотруднику на себя, на каждого ребенка либо за участие в определенных событиях, указанных в ст. 218 НК РФ.3000 руб. или 500 руб. — участие в ряде событий, по инвалидности.1500 руб. — на 1 и 2 ребенка до 18 лет.3000 руб. — на 3-го и последующих детей.Стандартная налоговая компенсация на себя безлимитная, то есть производится в течение всего года независимо от величины полученного заработка. Если гражданин получает льготную компенсацию на детей, то ограничение по доходу составляет 350 000 рублей в год.Предоставить в бухгалтерию заявление и правоустанавливающие документы (например, свидетельство о рождении детей, справку об инвалидности).
Социальный (ст. 219 НК РФ)Компенсация гражданам РФ затрат на обучение, лечение и т. п.120 000 руб. неудерживаемой налоговой льготы на сумму полученных доходов. При дорогостоящем лечении компенсируется полная стоимость.Предоставить в ИФНС налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, заявление и пакет документов, подтверждающих расходы, затем получить соответствующее уведомление о неудержании НДФЛ и передать его работодателю для оформления льготы.
Имущественный (ст. 220 НК РФ)При приобретении или строительстве нового жилья или продаже недвижимости.Максимальная льготируемая сумма расходов при покупке жилья — 2 000 000,00 (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ). Сумма имущественного НВ (2 000 000 × 13 %) = 260 000 р. При оплате процентов кредитного или ипотечного договора максимум составляет 3 000 000,00 (п. 4 ст. 220 НК РФ). Компенсация (3 000 000 × 13 %) = 390 000,00 руб.Предоставить в ИФНС налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, заявление и пакет документов, подтверждающих сделку, затем в течение 30 дней получить соответствующее уведомление о неудержании НДФЛ и передать его работодателю для оформления льготы.

Как получить налоговый вычет

Если вычет по НДФЛ больше начисленной зарплаты за отчетный период, то работодатель вправе зачесть излишне удержанный подоходный налог в следующем периоде (месяце) в пределах одного календарного года. Работник также может оформить заявление о возврате излишне удержанного НДФЛ.

В том случае если гражданин РФ по какой-либо причине не обратился к работодателю за предоставлением налоговых вычетов, он имеет право подать заявление на предоставления льготы непосредственно в территориальную ИФНС по истечении года, в котором были произведены расходы (имущественные, социальные, излишне удержанный подоходный налог).

Для этого ему необходимо получить в бухгалтерии справку 2-НДФЛ, заполнить налоговую декларацию о доходах 3-НДФЛ, составить заявление и подготовить все копии подтвердительных документов (чеки, договоры и прочие).

Результатом корректно оформленного обращения станет произведение возврата гражданину сумм излишне уплаченного НДФЛ от территориальной налоговой инспекции.

Статья подготовлена с использованием материалов КонсультантПлюс. Получить доступ

Оклад это с налогами или без

Оклад это до вычета налогов или после

Какой оклад прописывается в Трудовом договоре и штатном расписании с налогом 13% или без?

Оклад в штатном расписании указывается полный, т.е. без учета вычета НДФЛ.

Ч. 2 ст. 57 ТК РФ в числе обязательных для включения в трудовой договор условий называет следующие:

трудовая функция (работа по должности в соответствии со штатным расписанием, профессии, специальности с указанием квалификации; конкретный вид поручаемой работнику работы);

условия оплаты труда (в том числе размер тарифной ставки или оклада (должностного оклада) работника, доплаты, надбавки и поощрительные выплаты).

Информационный портал Роструда «Онлайнинспекция.РФ», март 2021 г.

Актуальная версия заинтересовавшего Вас документа доступна только в коммерческой версии системы ГАРАНТ. Вы можете приобрести документ за 54 рубля или получить полный доступ к системе ГАРАНТ бесплатно на 3 дня.

Купить документ Получить доступ к системе ГАРАНТ

Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.

Текст материала опубликован на информационном портале Роструда «Онлайнинспекция.РФ» и размещен в Системе ГАРАНТ в соответствии с письмом Федеральной службы по труду и занятости (Роструда) от 02 июля 2015 г. N 2169-ТЗ.

Здравствуйте! Объясните, пожалуйста, что такое оклад и тарифная ставка. Они учитываются с НДФЛ?

Если в приказе организации об установлении работнику определённого месячного оклада стоит определенная сумма (например, 15000), то данная сумма должна быть выплачена работнику за месячную работу без удержания НДФЛ и налога соц. страхования или нет( к выплате подлежит сумма из оклада минус налоги)? И еще объясните, пожалуйста, в штатном расписании организации месячные заработные платы работников указываются с налогами или это «чистые выплаты»?

Королёва Алиса Викторовна

Тарифная ставка — фиксированный размер оплаты труда работника за выполнение нормы труда определенной сложности (квалификации) за единицу времени без учета компенсационных, стимулирующих и социальных выплат.

Оклад (должностной оклад) — фиксированный размер оплаты труда работника за исполнение трудовых (должностных) обязанностей определенной сложности за календарный месяц без учета компенсационных, стимулирующих и социальных выплат. В принципе это одно и то же, все зависит от того, что применяется в вашей организации.

Оклад или тарифная ставка выплачиваются работнику с удержанным НДФЛ (13%), страховые взносы в ПФР, в Фонд Социального страхования, медицинского страхования выплачиваются работодателем самостоятельно, т.е. вы получаете заработную плату в соответствии с вашим окладом без 13% (например,при оклад 15 000 руб. вы получите з/п в размере 13 050 руб. (15000 — 1950)

В штатном расписании указываются зарплаты работников с налогами.

Какие налоги платят с зарплаты?

В прошлой статье мы рассказали, сколько налогов платят фрилансеры-ИП. Давайте сравним, а сколько налогов платят с зарплаты люди, работающие в офисах? Для расчета возьмем условного сотрудника с начисленной зарплатой 30 тыс. руб. в месяц.

Подоходный налог и не только

Принято считать, что с зарплаты работник платит только подходный налог, который в России составляет 13% от начисленной зарплаты. Остальные налоги и взносы за работника «как бы» уплачивает работодатель.

Но это на бумаге, а по факту налоги идут из тех доходов, которые приносит компании работник – и получается, что все налоги и взносы в любом случае платятся из кармана сотрудников.

Просто одни налоги сотрудники видят, а другие – нет.

Помимо подходного налога, о котором все знают, с зарплаты платятся:

  • Взносы в Пенсионный фонд;
  • Взносы в Фонд социального страхования (ФСС);
  • Взносы в Федеральный Фонд обязательного медицинского страхования (ФФОМС).

Разберем по порядку, сколько в итоге Вы заплатите налогов и взносов с зарплаты в 30 тыс. руб.?

Расчет налогов с зарплаты

Представим, что Вам начислили 30 тыс. рублей. Какую сумму налогов и взносов удержат с этой суммы?

Считаем налоги и взносы с зарплаты в 30 тыс. рублей:

13% с начисленной зарплаты

Взносы в Пенсионный фонд

Взносы в ФФОМС (на медицину)

Взносы на страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний (НС и ПЗ)

от 0,2% (зависит от вида деятельности)

В ряде отраслей взносы на страхование от несчастных случаев могут быть выше, например, если человек работает на опасном производстве. Мы взяли в расчете минимальные тарифы.

Получается, что в сумме выплаченная зарплата и налоги составили 26100 + 12960 = 39060 руб. Из них 26100 руб. получил работник, а 12960 руб. – государство.

Если взять сумму за год, то работник получит 313200 руб., а государство – 155520 руб. В сумме же эти цифры составят 468720 руб.

Сколько заплатит налогов ИП?

Давайте представим, что ту же сумму 468720 руб. Вы заработали как ИП на упрощенке. Сколько налогов Вы заплатите? Считаем:

  • Налог на упрощенку (6% от оборота) = 28123 руб.
  • Взносы в ПФ РФ и ФФОМС = 22261,38 руб. с оборота до 300000 руб. и 1% свыше этой суммы, в итоге 22261,38 + 1687,20 = 23948,58 руб.

Но это еще не все! Упрощенцы без работников могут снизить выплату по 6% налогу на сумму взносов в ПФ РФ вплоть до нуля. Таким образом, наш ИП выплатит в ПФ РФ и ФФОМС 23948,58 руб., а налоговой переведет только 4174,42 руб.

Читайте так же:  Сколько лет нужно отработать для пенсии мужчине

В сумме за год всех налогов наш упрощенец заплатит на 28123 руб. Сравните это с суммой налогов человека, работающего в офисе – 155520 руб. Упрощенец с тех же по сути доходов заплатит на 127397 руб. меньше!

Фриланс выгоднее работы в офисе?

Выгодно ли работать фрилансером-ИП на упрощенке? Очень выгодно. Выгодно ли клиентам нанимать фрилансеров? Конечно. Выгодно ли переходить на фриланс из офиса? Да, поскольку Вы можете сэкономленные налоги переложить в свой карман и зарабатывать по сути на 40% больше при том же уровне квалификации.

Полезные статьи по теме:

А если есть возможность оформить ЕНВД, то еще выгоднее. Может кто со мной поспорит, то интернет-торговлю я тоже отношу к фрилансу. Например, интернет-магазин с отправкой товаров почтой наложенным платежом, т.е. без получения предоплаты, может оформиться как разносная торговля без стационарного места, т.е. режим ЕНВД.

Ради интереса рассчитывала для себя. Для Тольятти, если ты работаешь один, за квартал вышло 1800 с копейками.

А в расчет налогов с з/п можно еще НДС добавить. Вы ведь покупаете товары? Значит косвенно оплачиваете НДС, т.к. он учитывается при ценообразовании, а это 18%.

Получается, что если годовой оборот ИП выше 300 000 (к примеру, 310 000 рублей), то ИП платит 1% с 10 тысяч, а не с 310 000, правильно?

[2]

Юрий, почти верно. Вы заплатите фиксированный взнос в ПФ РФ + 1% с оборота, превышающего 300 тыс. руб. в год (т.е. с 10 т.р. в Вашем примере).

Подскажите, а уплата налогов — один раз в квартал? Получается, в фонд соц защиты населения нужно уплачивать в конце года достаточно «кругленькую» сумму

Елена, налоги с зарплаты платятся каждый месяц. ИП платят налоги по-разному в зависимости от системы налогообложения. Например, на упрощенке налоги платятся один раз в квартал (3 месяца).

Скажите пожалуйста, имеет ли право ип требовать оплатить налоги в размере 43% от заработной платы вместо 13%?

Раиса, 13% — это НДФЛ (налог на доходы физических лиц). Он удерживается из начисленной работнику зарплаты. Остальные налоги из начисленной зарплаты не удерживаются, а платятся как бы «сверху» и в расчетке Вы их не видите. В расчетке указывают только НДФЛ. Размер налогов определяется государством. Изменить эти налоги работодатель не может.

Здравствуйте.У моего брата з/п с учетом НДС 32тыс.руб.он стоматолог.Какая выйдет чистая з/п на руки?

Автора стать на кол. Взносы во внебюджетные фонды платятся из ФОТ, а не из ФЗ. Называть взносы налогами безграмотно. Налог уплачивается с зарплаты в размере 13%, отчисления в фонды уплачиваются с ФОТ и рассчитываются от зарпаты. Заработная плата лишь база для расчета,но именно с самой начисленной зп отчисления не идут. Отчисления в фонды — дополнительная нагрузка для работодателя.

Хочу открыть ИП и числится там один заработная плата будет 70 т р , открываю для того чтоб взять квартиру в ипотеку . Подскажите какой я буду платить налог?

Антон, покажите работодателя, который берет на себя дополнительную нагрузку

Гросс (gross) зарплата — что это значит: сумма на руки до вычета или после

Оклад это до вычета налогов или после

Последние изменения: Январь 2021

Подыскивая подходящую работу, приходится просматривать сотни вакансий, изучая условия и отбирая наиболее привлекательные предложения. Помимо рабочего дня и обязанностей, часто встречается фраза «гросс зарплата»: что это такое и как правильно определить фактически выплачиваемую сумму.  В этих вопросах стоит разобраться до того, как принимать окончательное решение о выходе на работу.

Что подразумевает понятие

Не стоит сразу на собеседовании задавать вопрос о gross зарплате, что это дает и сколько означает на самом деле. Самостоятельно изучить вопрос о зарплате гросс, что это значит, довольно легко. Дело в том, что приставка «гросс» определяет общую сумму, которую начисляет работодатель, включая все обязательные отчисления, уплачиваемые в бюджет.

Gross в зарплате означает весь заработок, полагающийся конкретному работнику за установленный период работы.

Однако из начисленной суммы далее будут вычитаться платежи в бюджет, такие как подоходный налог.

Поскольку в Российской Федерации налог на доходы физлиц составляет 13%, то из заявленного размера зарплаты вычитают эту сумму, чтобы понять реальные цифры, которые подлежат уплате работодателем.

Пример

Рассчитать оклад гросс несложно. Если компания предлагает трудоустройство с гросс окладом в 20 тысяч рублей, работнику выплатят сумму за вычетом 13%. Иными словами, после вычета НДФЛ, от 20 тысяч останется 17,4 тысячи рублей.

В отличие от гросс, net заработок подразумевает чистые выплаты работнику, после того как все обязательные платежи сделаны. Это фактический доход человека.

С учетом различий, следует внимательнее смотреть на условия оплаты труда, сравнивая чистые выплаты и начисленной гросс зарплатой. Чтобы привлечь внимание перспективных работников, компании склонны лукавить, заявляя в описании вакансии размер выплат брутто (или гросс-зарплату).

Разница в 13% обнаруживается слишком поздно, когда приходит время получать заработанные средства, и только что трудоустроенный человек вынужден снова решать, устраивает ли заработная плата, оставшаяся после вычета налога, либо пора активизировать поиски и обновить резюме на онлайн-биржах.

Иногда значимость налоговых отчислений не особо значима для работника, поскольку по ряду причин налоговые отчисления минимальны, либо есть шанс их не выплачивать.

А есть ли выгода?

В стандартной ситуации, если работодатель говорит, что в объявлении указан гросс заработок, это означает, что от названной суммы вычитают 13-процентный подоходный налог. Остается лишь высчитать, какую величину составит НДФЛ и вычесть ее из зарплаты.

Однако два важных исключения, которые касаются широкого пласта сотрудников, для которых значения брутто и нетто не так важны. Речь идет о ситуациях, когда налогооблагаемая база уменьшается, или удается вернуть выплаченный ранее налог:

  1. Для работников, воспитывающих несколько несовершеннолетних детей налогооблагаемая сумма уменьшается в зависимости от числа подопечных. Если заработок изначально небольшой, удается сэкономить и сократить разницу «до» и «после» уплаты налога.
  2. Для ипотечных заемщиков есть шанс вернуть уплачиваемый НДФЛ за несколько лет, подав в налоговую документы на налоговый вычет по возврату процентной переплаты банку и по основной сумме сделки. По закону, максимальная сумма итогового возврата по вычетам составляет 260 и 390 тысяч рублей (по сделке купли-продажи объекта и по процентной переплате соответственно).

Иногда указание гросс зарплаты позволяет судить о размере налоговых отчислений, гарантируя определенный размер официального заработка. Когда компания сообщает, что выдаст на руки конкретную сумму, не гарантируется, что вся зарплата будет полностью «белой».

Таким образом, первое, что предстоит определить при упоминании о зарплате гросс, это до вычета или после него сформирована сумма обещанного трудового дохода.

Если доход указан в нетто, нелишним будет уточнить, вся ли оплачиваемая сумма войдет в официальную зарплату, или в компании действует практика «серых» зарплат, когда часть дохода не декларируется.

Если указан гросс оклад, следует узнать, не включил ли работодатель какие-либо иные возможные отчисления помимо подоходного налога.

Трудоустройство – важный этап жизни, во время которого человек определяет свое ближайшее будущее, уровень занятости, обеспеченности, а также уточняет степень собственной платежеспособности в глазах кредиторов. Последний момент особенно важен, если человек планирует купить ипотечное жилье или взять крупный займ. Если фактический заработок окажется существенно меньше, у соискателя появятся серьезные сомнения в перспективности рассматриваемой вакансии.

Бесплатный вопрос юристу

Нуждаетесь в консультации? Задайте вопрос прямо на сайте. Все консультации бесплатны/ Качество и полнота ответа юриста зависит от того, насколько полно и четко вы опишете Вашу проблему:

© 2021 zakon-dostupno.ru

Зарплата до вычета НДФЛ — это как?

Оклад это до вычета налогов или после

Зарплата до вычета НДФЛ – это как? Ответ на этот вопрос важен при расчете оплаты труда работников предприятия и определении его налогооблагаемой базы. В статье рассмотрены основные нюансы, касающиеся начисления заработной платы, обложения ее НДФЛ, виды налоговых вычетов и пр.

Изображение для статьи приобретено в фотобанке Shutterstock

Заработная плата до вычета НДФЛ

При заключении трудового договора с работодателем сотруднику должна быть предоставлена информация о том, каким образом ему будет начисляться заработок и в каком размере: оклад, премия, надбавки и пр. Сумма этих выплат составляет начисленную заработную плату работника. Но зарплата к выплате будет отличаться.

Зарплата до вычета НДФЛ – как это? Из общего начисленного заработка работодатель обязан удерживать налог на доходы физлиц в соответствии с главой 23 НК РФ.

Организации, имеющие штат сотрудников и осуществляющие выплату им заработной платы, относятся к налоговым агентам. Именно на работодателя возложена обязанность по удержанию НДФЛ и перечислению его в бюджет.

Поэтому сотрудники на руки получают сумму меньше начисленной, так как с нее удержан налог.

НДФЛ подлежит уплате всеми работодателями без исключения. Положения, которые касаются расчета, порядка выплаты и других процедур по этому налогу, утверждены Налоговым, Трудовым и Бюджетным кодексами РФ. В этих документах также можно найти ответ на вопрос, как это – зарплата до вычета НДФЛ.

Что включает фактически начисленная заработная плата

Налог на доходы физлиц должен взиматься с любой зарплаты сотрудника и прочих вознаграждений за его работу. Регулярное осуществление этого взыскания возможно только на основе официально оформленного и подписанного трудового договора. Других заявлений от работника в письменном виде на эту процедуру не требуется.

Что включает фактически начисленная заработная плата? Она представляет собой полную сумму официальной оплаты за труд работника: оклад, премии, надбавки, районный коэффициент (при наличии). Такая зарплата называется gross (брутто). Эта сумма подлежит налогообложению.

Но законодательством определен ряд доходов, на которые НДФЛ не начисляется: алиментные выплаты, пенсия, возмещение командировочных расходов, компенсации, связанные с травмой или нанесением вреда здоровью и прочие виды возмещений.

Как ведется расчет НДФЛ

Ниже приведена последовательность расчета налога на доходы физлиц, удерживаемого с зарплаты наемных работников:

  • Все полученные сотрудником доходы суммируются (с учетом премий, поощрений и других дополнительных начислений).
  • Из полученной суммы необходимо вычесть официальные расходы.
  • Из этой суммы следует удержать налог в размере 13% или 30%.

Ставка НДФЛ находится в зависимости от статуса налогоплательщика: резидент или нерезидент РФ.

По закону резидентом РФ считается гражданин, который более 183 календарных дней подряд легально находится в стране. Если это условие не выполняется, лицо является нерезидентом.

В общей ситуации ставки налога на доходы физлиц равны:

  • 13% — для резидентов,
  • 30% — для нерезидентов.

Следует иметь в виду, что в течение налогового периода статус работника в отношении НДФЛ может меняться. Поэтому на конец года нужно выполнить перерасчет данного налога по соответствующей ставке.

Виды налоговых вычетов

Налоговым вычетом называется та часть заработка работника, которая не облагается НДФЛ. То есть эта сумма не включается в налогооблагаемую базу. Существует четыре вида вычетов:

  • Стандартные — сумма такой льготы зависит от того, принадлежит ли работник к определенной категории граждан. Например, на получение стандартных налоговых вычетов на детей имеют право родители, супруги родителей, опекуны, супруги опекунов, приемные родители.
  • Социальные — такими вычетами являются суммы, которые потрачены сотрудником на обучение, лечение, благотворительные цели.
  • Имущественные — предоставляются, когда работник осуществляет покупку или продажу жилья.
  • Профессиональные.

Подробная информация по всем видам вычетов приведена в следующих статьях НК РФ: стандартные — статья 218, социальные — статья 219, имущественные — статья 220, профессиональные — статьи 221, 227.

Как называется зарплата после вычета налогов

С недавнего времени в России введены зарубежные термины по зарплате: gross и net. Первый вариант описан выше. Он включает полную сумму заработной платы работников организации до удержания НДФЛ. А понятие net-зарплаты означает заработок, который сотрудник получает на руки, то есть уже после налогообложения.

При трудоустройстве соискателю всегда следует уточнять, какая из этих видов зарплаты обозначена работодателем. Зачастую при подаче объявления наниматели указывают gross-зарплату, т. е.

более высокую, а по факту работник будет получать меньший размер в связи с удержанием НДФЛ. Как правило, при поиске работы сами соискатели указывают в резюме net-зарплату.

Поэтому могут возникнуть разночтения, которые необходимо прояснить заранее.

Как осуществить возврат НДФЛ

В некоторых случаях есть возможность вернуть часть уплаченных из зарплаты в бюджет налогов. Эта процедура также называется налоговым вычетом, но в несколько другой интерпретации.

Если сотрудник или его ребенок обучаются на очной форме в вузе или работник потратил значительную сумму на лечение, приобретение жилья за полный расчет или в ипотеку, то он имеет право возвратить часть потраченных средств. Для этого в налоговую инспекцию по месту жительства необходимо подать пакет документов, соответствующий ситуации.

Это можно сделать в следующий налоговый год после осуществления затрат. Основное условие — гражданин должен иметь официальный доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%.

Закон накладывает ограничение на такой вид возмещения:

  • при ипотечном займе можно возвратить не более 390 тыс. руб.;
  • с приобретения квартиры — 260 тыс. руб.;
  • за обучение или лечение — до 120 тыс. руб.;
  • за учебу ребенка — до 50 тыс. руб. на каждого из детей.

После того как эти суммы компенсации достигнуты, наемный работник теряет право на их получение.

Санкции, если не платить НДФЛ

Каждый работодатель должен знать, что начисленный налог на доходы физлиц подлежит перечислению в бюджет на следующий день после выплаты зарплаты сотрудникам.

Если перевод выполняется на банковские карты работников, то с этого дня и начинается отсчет. Если работники получают зарплату наличными, то началом срока по уплате НДФЛ считается дата снятия средств с расчетного счета организации.

ИП сдают налоговую декларацию до 30 апреля следующего налогового периода.

В случае пропуска уплаты суммы, подлежащей перечислению в бюджет, на работодателя накладываются штрафные санкции. Их размер равен 20% от неуплаченной суммы с начислением пени, которое рассчитывается как 1/300 действующей ставки рефинансирования Центробанка РФ.

***

Каждый работодатель имеет обязанность удерживать и уплачивать налог на доходы своих сотрудников.

Зарплата до вычета НДФЛ – это как? Это полная заработная плата работника до того, как с нее удержан налог, ставка которого зависит от статуса сотрудника (для резидентов — 13%, для нерезидентов — 30%).

При этом до расчета налогооблагаемой базы наниматель обязан учесть налоговые вычеты, которые имеют его сотрудники (на детей, имущество и др.).

Зарплата до вычета налогов называется gross, после удержания НДФЛ — net.

***

Еще больше интересной и полезной информации здесь: https://nsovetnik.ru/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.