Квартальный отчет в налоговую для ооо

Содержание

Квартальная отчетность, сдача отчетности

Квартальный отчет в налоговую для ооо

Наименование услуги Цена за месяц
Нулевая отчетность ООО, отсутствует хозяйственная деятельность 2 000 руб.
Нулевая отчетность ООО годовая 6 000 руб.
Сдача единой упрощенной декларации от 2 000 руб.
Составление декларации ЕНВД 3 000 руб.
Подготовка и сдача декларации ЕНВД от 3 500 руб.
Сдача отчетности в электронном виде от 5 000 руб./в год
Сдача нулевой декларации НДС от 3 500 руб.
Сдача декларации 3-НДФЛ от 1 500 руб.
Сдача квартальной отчетности в электронном виде от 5 800 руб.

Бухгалтерская квартальная отчетность – это налоговые декларации, отчеты в Пенсионный фонд, Фонд социального страхования, которые составляют и сдают организации и ИП ежеквартально. Обязанность по составлению квартальной отчестности начинается после регистрации юридического лица, ИП в ЕГРЮЛ, ЕГРИП. 

Обязанность предоставления квартальной отчетности закреплена в Налоговом Кодексе РФ. Квартальная отчетность включает налоговые декларации, расчеты, определяемые согласно ст. 80 НК РФ.

Конкретный перечень квартальной отчетности будет зависеть от формы собственности, системы налогообложения.  Большее количество отчетов сдают юридические лица, применяющие общую систему налогообложения.

 

Самый первый отчет – Сведения о среднесписочной численности. Налоговая Инспекция будет ожидать его через двадцать дней после регистрации ООО, НКО. 

Организации, которые получили лист записи, и сведения о которых внесены в ЕГРЮЛ не спешат со сдачей квартальной отчетности. Руководители, ранее не являвшиеся владельцами юридического лица, недооценивают порой ответственность перед гос. органами и налоговой инспекцией.

Не у всех сразу открывается расчетный счет и ведется деятельность, но несмотря на такие обстоятельства, квартальная отчетность должна сдаваться своевременно.

Если эти условия Законодательства не соблюдать, то организацию ждут штрафы и блокировка расчетного счета за несданный расчет по страховым взносам,  декларацию НДС, и налоговую отчетность.

Наша бухгалтерия в Санкт-Петербурге предлагает квалифицированные бухгалтерские услуги по подготовке и сдаче квартальной отчетности.

Как составить квартальную отчетность?

Составление бухгалтерской квартальной отчетности может вызвать трудности у начинающих специалистов. Бухгалтеры Аспект-Консалтинг помогли многим организациям Санкт-Петербурга в составлении налоговых расчетов, деклараций. Для подготовки отчетов Вам необходимо иметь специализированную программу 1С, опыт в работе, актуальные формы всех отчетов.

Услуги по подготовке квартальной отчетности включают:

  1. Составление декларации ЕНВД
  2. Ведение нулевой квартальной отчетности для организаций, а также сдача в деклараций налоговую, пенсионный фонд, ФСС
  3. Подготовку и сдачу нулевой декларации НДС
  4. Составление единой упрощенной декларации 
  5. Бухобслуживание квартальной отчетности
  6. Восстановление квартальной отчетности
  7. Анализ состояния бухалтерского учета компании
  8. Проверку бухгалтерской базы 1С с целью выявления ошибок и полноты занесенных документов
  9. Подготовку квартальной отчетности в Адмиралтейском районе Санкт-Петербурга
  10. Занесение первичных документов в специализированную программу
  11. Восстановление бухгалтерского учета в СПБ
  12. Расчет заработной платы и налогов
  13. Расчет квартальных налоговых платежей УСН, НДС, подготовку квартальной отчетности

Квартальную отчетность заказывают небольшие компании, у которых немного движений по расчетным счетам, но все же есть поступления товаров и продажи. Квартальная налоговая отчетность должна содержать достоверные данные и соответствовать фактически произведенным доходам и расходам. Отчетность за квартал могут заказать и те компании, которым необходимо только рассчитать только зарплату или декларацию ЕНВД.

Как сдать квартальную отчетность?

Сдать квартальную отчетность в Санкт-Петербурге можно разными способами, по почте или предоставить лично. Мы можем составить отчетность и выслать ее по почте ценным письмом с описью вложения, в этом случае Вам необходимо подписать подготовленные нашей компанией налоговые декларации у нас в офисе. 

Электронная квартальная отчетность СПБ является самым лучшим вариантом сдачи, как для организаций, так и для предпринимателей.

Для того, чтобы сдать налоговую и бухгалтерскую отчетность в электронном виде, нужно предоставить паспортные данные директора и Снилс, подключиться к сервису сдачи отчетов в электронном виде.

Срок подключения к электронной сдачи отчетности составляет 1-2 рабочих дня. 

Гарантии: Вы получаете квитанции, подтверждающие доставку документов в налоговую, пенсионный фонд, ФСС, РОССТАТ, и положительный результат проверки. Стоимость сдачи квартальной отчетности в электронномвиде через оператора составляет от 5500 руб. в год.

Нулевая квартальная отчетность

После регистрации компании организации не всегда начинают вести хозяйственную деятельность, и в этом случае им может понадобиться подготовка и сдача нулевой отчетности.

Нулевая квартальная отчетность составляется и предоставляется своевременно, иначе компанию ждут штрафы от 500 – 1000 руб. за каждый отчет. Обязанность по подготовке налоговых квартальных отчетов закреплена в НК РФ.

Сдается отчетность четыре раза в год. Кроме того, организации обязаны предоставлять годовую отчетность.

Преимущества подготовки квартальной отчетности в Аспект-Консалтинг

  • Ваша компания получает помощь профессиональных бухгалтеров и беспланую консультацию бухгалтера, также:
  • бесплатную предварительную оценку финансового положения предприятия
  • рекомендации, консультацию бухгалтера по налогообложению
  • у Вас остается бухгалтерская база 1С со всеми внесенными документами и рассчитанными налогами
  • экономию денежных средств, ведь все наши услуги оформляются договором
  • сдачу квартальной отчетности в электронном виде а СПБ, подтвержденную квитанциями из налоговой о своевременной доставке деклараций

Срок подготовки квартальной отчетности зависит от наличия всех необходимых сведений и документов.

Перечень документов для подготовки квартальной отчетности

Перечень документов будет зависеть от того работала Ваша компания ранее или нет. Если Вы только зарегистрированы и деятельность не велась, то достаточно уставных документов, банковской выписки.

  1. Свидетельство о регистрации или лист записи
  2. Приказ о назначении генерального директора, главного бухгалтера
  3. Отчетность за предыдущие периоды, квартальная и годовая
  4. Кадровые приказы о преме на работу, премировании, увольнении
  5. Первичные документы: акты выполненных работ, товарные накладные и прочие документы
  6. Выписка банка в формате ПДФ и txt
  7. Уведомление о применении системы налогообложения УСН, ЕНВД

                             Заказать подготовку и сдачу отчетности можно по телефону:
                                                        +7 (981)-968-32-88

Вся отчетность ООО в 2021 году | Таблицы + описание

Квартальный отчет в налоговую для ооо

Отчетную документацию, которую обязаны сдавать в контролирующие органы юрлица, можно условно разделить на 5 групп:

  1. Отчетность по выбранному налоговому режиму.
  2. Отчетность за сотрудников (обязательна, так как в любой организации есть как минимум один трудящийся – руководитель).
  3. Бухгалтерская отчетность.
  4. Отчетность по прочим налогам.
  5. Статистическая отчетность (в Росстат).

Примечание: дополнительно к сдаче отчетности ведется учет кассовых операций, а также ООО на УСН ведут учет доходов/расходов в КУДиР.

Если не хочется разбираться в куче отчетности и тратить время на походы в налоговую, можете воспользоваться этим онлайн-сервисом, в котором есть бесплатный пробный период.

1. Отчетность по применяемой системе налогообложения

Представляется в инспекцию ФНС по месту постановки на учет юрлица (обособленного подразделения юрлица / по месту фактического ведения деятельности ЕНВД).

Налоговый режимВид отчетной документацииСроки сдачи отчетности
ОСНОДекларация по НДСПо окончании каждого квартала до 25 числа месяца (включительно), идущего за отчетным кварталом
Декларация по налогу на прибыльЗа 1 квартал, полугодие и 9 месяцев до 28 числа месяца (включительно), идущего за отчетным кварталомЗа год – до 28 марта следующего года включительно
Расчеты по авансовым платежам и декларация по налогу на имуществоРасчеты сдаются за 1 квартал, полугодие, 9 месяцев до 30 числа (включительно) месяца, идущего за отчетным кварталомДекларация – по итогам года до 30 марта следующего года включительно
УСНДекларация УСНПо итогам года не позже 31 марта следующего года
ЕНВДДекларация по ЕНВДПо итогам квартала не позже 20 числа месяца, идущего за отчетным кварталом
ЕСХНДекларация по ЕСХНПо итогам года до 31 марта следующего года включительно
Все организации-спецрежимники, осуществляющие посредническую деятельность по агентским договорам (комиссии, поручения) с контрагентами на ОСНО и получающие /оформляющие с/ф с НДС по такому виду деятельностиЖурнал учета полученных/ выставленных счетов-фактурПо итогам квартала не позже 20 числа месяца, идущего за отчетным кварталом

При совмещении разных систем налогообложения сдавать отчетность следует раздельно по каждому применяемому налоговому режиму.

2. Отчетность за сотрудников

Отчетную документацию за сотрудников можно условно поделить на 3 категории в зависимости от инстанции, в которую представляется такая отчетность: ИФНС, ФСС и ПФР.

Вид отчетной документацииКонтролирующий органСроки подачи
Сведения о среднесписочной численности персонала  ИФНСПо результатам календарного года не позже 20 января года, идущего за отчетным
Единый расчет по страховым взносам (ЕРСВ)По окончании 1 квартала, полугодия, 9 месяцев и года, не позже 30 числа месяца, идущего за отчетным периодом (кварталом)
Форма 6-НДФЛАналогично ЕРСВ, за исключением годового отчета – за год бланк сдается не позже 1 апреля следующего года
Справка 2-НДФЛПо итогам года не позже 1 апреля года, идущего за отчетным
Форма СЗВ-М ПФРЕжемесячно до 15 числа месяца, идущего за отчетным
Формы: СЗВ-СТАЖ, ОДВ-1По итогам года до 1 марта года, идущего за отчетнымПри подаче физлицом заявления о выходе на пенсию – в течение 3 дней с момента обращения лица к работодателю
 Расчет 4-ФСС ФССПо результатам 1 квартала, полугодия, 9 месяцев и года.До 20 числа (включительно) месяца, следующего за расчетным периодом (когда бланк сдается на бумаге), или до 25 числа месяца, идущего за расчетным периодом (при подаче в электронном виде)
Заявление и справка-подтверждение основного вида деятельностиЕжегодно до 15 апреля года, идущего за отчетным

3. Бухгалтерская отчетность

Все компании обязаны ежегодно сдавать бухгалтерскую отчетную документацию в ИФНС по месту регистрации, независимо от используемого налогового режима и количества наемного персонала.

Бухотчетность сдается по итогам календарного года не позже 31 марта года, следующего за отчетным.

Количество представляемых бланков зависит от категории организации.

Малые предприятия (персонал – до 100 человек, выручка до 800 млн. руб. в год) сдают:

  • бухгалтерский баланс (форма 1);
  • отчет о финансовых результатах (форма 2).

Примечание: причем такая отчетность может представляться как по стандартной, так и по упрощенной форме.

Все прочие организации (средние, крупные, крупнейшие налогоплательщики) дополнительно представляют:

  • отчет об изменении капитала (форма 3);
  • отчет о движении денежных средств (форма 4);
  • отчет о целевом использовании средств (форма 6);
  • пояснения к бухгалтерской отчетности в текстовом или табличном виде.

4. Отчетность по другим видам налогов

Некоторые предприятия по роду деятельности попадают под дополнительное налогообложение и, соответственно, должны отчитываться в ИФНС по таким налогам и сборам:

Налог/сборВид отчетностиСроки подачи
ТранспортныйДекларация по транспортному налогуПо результатам года не позже 1 февраля следующего года
ВодныйДекларация по водному налогуПо результатам каждого квартала не позже 20 числа месяца, идущего за расчетным кварталом
ЗемельныйДекларация по земельному налогуПо итогам года не позже 1 февраля следующего года
ПодакцизныйДекларация по акцизамЕжемесячно до 25 числа следующего месяца (за прямогонный бензин и денатурированный спирт: до 25 числа третьего месяца, идущего за расчетным)
Извещение об уплате аванса и копии платежных документовНе позже 18 числа текущего месяца
На игорный бизнесДекларация по налогу на игорный бизнесПо итогам каждого месяца не позже 20 числа следующего месяца
На добычу полезных ископаемыхДекларация по НДПИЕжемесячно не позже последнего числа следующего месяца
Регулярные платежи за пользование недрамиРасчет платежей за пользование недрамиЕжеквартально не позже последнего числа месяца, идущего за расчетным кварталом
Сбор за пользование водными ресурсамиСведения о выданных разрешениях и суммах сбора к уплатеВ течение 10 дней со дня выдачи разрешения
Сведения о количестве объектов, изъятых из среды обитанияНе позже 20 числа месяца, идущего за последним месяцем срока действия разрешения
Сбор за использование объектов животного мираСведения о выданных разрешениях на добычу животныхВ течение 10 дней со дня выдачи разрешения

5. Статистическая отчетность

Все компании обязаны представлять в Росстат экземпляр годовой бухгалтерской отчетности (включая отчет о финансовых результатах и прочие приложения при их наличии) в срок не позже трех месяцев с окончания отчетного года.

Сдавать статистическую отчетность по формам, утвержденным Росстатом, должны фирмы, относящиеся к категории малых предприятий, которые попали под выборочное наблюдение, а также компании, относящиеся к сектору среднего, крупного и крупнейшего бизнеса.

Органы статистики обязаны информировать компании о необходимости подачи отчетности путем рассылки соответствующих уведомлений. Проверить, какие статистические отчеты должна представлять организация, можно самостоятельно на сайте: statreg.gks.ru

Если фирма должна отчитаться перед Росстатом, на сайте будет отображена следующая информация:

  • перечень отчетов, которые следует представить;
  • сроки их подачи;
  • инструкции по заполнению отчетной документации.

Отчетность в Росстат также подают все малые предприятия в рамках сплошного наблюдения, которое проводится один раз в 5 лет. Следующая тотальная проверка состоится за 2021 год, соответственно, отчитаться перед органами статистики предстоит всем представителям малого бизнеса в 2021 году.

Читайте более подробно: Вся отчетность ООО

Отчетность ООО в 2021 году: какие отчеты, сроки и бланки для сдачи

Квартальный отчет в налоговую для ооо

Здравствуйте, уважаемые читатели! Мы уже отмечали, что на сайте в разделе «Бухгалтерия и налоги» накопилось целая серия статей, сориентироваться в которой новичкам немного проблематично. Особенно, если одновременно суть статей надо синхронизировать с формами отчетности – их вы можете найти в разделе «Документы».

Ранее мы сделали общую статью про то, какую отчетность и когда надо сдавать ИП. Сегодня же поговорим про отчетность ООО и сроки ее сдачи. Ну и, конечно же, постараемся привести по тексту ссылки на все полезные статьи и бланки, которые имеются на сайте.

Для более удобной и быстрой сдачи отчетности ООО все пользуются ЭТИМ сервисом.

Как и всегда, сначала делим отчетность ООО на группы. Здесь, в отличие от ИП, групп будет пять, а не четыре. Почему так – расскажу далее. Итак, группы:

Теперь поподробнее разберем каждую группу.

Отчетность ООО по используемой системе налогообложения

Здесь действует стандартное правило: какой налог платим – такую декларацию и надо сдать в ИФНС. Основную информацию представим в виде таблицы:

Налоговый режимДекларация (бланк)Сроки сдачи
ОСНО (общий режим)Декларация по налогу на прибыльЕсли вы платите поквартальные авансовые платежи: составляется за квартал, полугодие, 9 месяцев до 28 числа месяца, идущего за указанным периодом, и за год до 28 марта уже следующего годаЕсли вы платите ежемесячные авансовые платежи: составляется за месяц, 2 месяца, 3 месяца и т.д. до 11 месяцев до 28 числа месяца, идущего за указанным периодом, и за год до 28 марта уже следующего года
Декларация по НДССоставляется по итогам квартала до 25 числа месяца, идущего за этим кварталом
Упрощенный режим (УСН)Декларация УСНСоставляется за год, сдать надо до 31 марта следующего года
Единый налог на вмененный доход (ЕНВД)Декларация ЕНВДСоставляется за квартал, сдать надо до 20 числа месяца, идущего за этим кварталом
Единый с/х налог (ЕСХН)Декларация ЕСХНСоставляется за год, сдать надо до 31 марта следующего года
Декларация по НДССоставляется по итогам квартала, до 25 числа месяца, идущего за кварталом

Как всегда добавлю: ООО на общем режиме является плательщиком НДС, поэтому в таблице указано две декларации: по налогу на прибыль и НДС. Спецрежимы от НДС освобождаются, кроме ЕСХН (по нему обязанность платить НДС и сдавать декларацию введена с 01.01.2021г.

), на УСН, ЕНВД сдаем лишь соответствующую используемому спецрежиму декларацию. Обязанность сдавать отчет и платить НДС у этих предпринимателей возникает лишь при особых случаях, к примеру, аренда помещения у муниципалитета.

При совмещении режимов, например, упрощенки и вмененки – сдать придется 2 декларации, то есть на каждый режим свою.

О том, как заполнять декларации мы уже писали ранее (все примеры для ИП действуют и для ООО, суть проставления данных в бланке одинакова):

Что касается КУДИР для ООО, то тут есть особенности.

Во-первых, ООО будет заполнять КУДИР только на упрощенном спецрежиме. Скачать форму КУДИР для УСН. ООО на общем режиме и ЕСХН не ведут КУДИРы, все необходимые сведения для расчета налога они берут из бухучета. На ЕНВД книгу учета доходов / расходов не ведет вообще никто: ее просто нет. Но учет физических показателей никто не отменял, поэтому его организовать все-таки придется.

Для заполнения КУДИР вам могут помочь следующие статьи:

Также можете прочитать статью про то, какие налоги и взносы нужно платить ООО.

Сдача отчетности по дополнительным налогам

В зависимости от особенностей деятельности ООО может платить и другие налоги. В их число входят:

Обе декларации составляются по итогам календарного года и сдаются до 1 февраля следующего года.

Для юрлиц, работающих в области добычи полезных ископаемых, или юрлиц, деятельность которых связана с использованием объектов животного мира / ВБР (водных биологических ресурсов), следует уплачивать и сдавать документы по следующим налогам / сборам:

Отчетность ООО по работникам

Что касается взносов за работников, то тут с отчетностью все так же, как у ИП-работодателей. В 2021 году отчитываемся в налоговую (среднесписочная численность, 2-НДФЛ, 6-НДФЛ и расчет страховых взносов), в ПФР (СЗВ-М и сведения о страховом стаже застрахованных лиц) и в ФСС (сдаем 4-ФСС по взносам на травматизм).

Отчетность организации по кассовым операциям

Про кассовые операции мы тоже уже писали не один раз. Итак, организации обязаны соблюдать кассовую дисциплину, в том числе устанавливать лимит по кассе – максимально возможную для хранения в кассе сумма наличности (все сверх нее должно сдаваться в банк).

Для малых организаций есть послабление: лимит по кассе можно не устанавливать, но это решение должно быть оформлено соответствующим приказом. Узнать, к какому бизнесу вы относитесь: малому, среднему или крупному – можно по установленным критериям.

Читаем о критериях отнесения бизнеса к СМСП.

Что касается документального оформления кассовых операций, то для юрлиц здесь все стандартно. Необходимо составлять:

Бухгалтерская отчетность ООО

Все юрлица (неважно на общем режиме они находятся или нет) должны вести бухгалтерский учет и составлять отчетность. Годовая бухгалтерская отчетность сдается до 31 марта следующего года в налоговую и Росстат.

В Росстат последний раз сдаем отчет за 2021 год, потом его сдавать будет не нужно – (см. изм. в законе «О бух.учете» ст. 13 и ст. 18).

Что входит в состав бухгалтерской отчетности? В стандартном варианте она включает в себя:

Для тех, кто относится к малому бизнесу отчетность можно составлять в «облегченном» варианте – для этого есть специальные формы баланса и отчета о финансовых результатах.

Все перечисленные формы бухгалтерской отчетности вы можете найти в разделе Документы – Бухгалтерская отчетность.

Отчетность ООО на ОСНО

Квартальный отчет в налоговую для ооо

У компаний на ОСНО комплект отчетности довольно существенный. Отчеты нужно сдавать периодически в ФНС, ПФР, ФСС и Росстат. Отчетность при ОСНО в 2021 году можно условно поделить на налоговую (основная часть), бухгалтерскую и отчетность в фонды.

Бухгалтерская отчетность ООО на ОСНО

Раз в год налогоплательщики сдают бухгалтерский баланс и приложения к нему (п. 1 ст. 14 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ).

Экземпляр такой отчетности нужно вручить представителям ФНС. С 2021 года бухотчетность в Росстат не сдается. Представить отчетность с 2021 года можно только в электронном виде (ст.1 Федерального закона от 28.11.2021 № 444-ФЗ).

Субъекты малого предпринимательства в 2021 году еще могут сдать бухгалтерскую отчетность на бумаге, а с 2021 года — только в электронном виде через оператора электронного документооборота.

К таким субъектам отнесены те, чья среднесписочная численность не более 100 человек, а доход не превышает 800 млн руб.

За 2021 год сдайте бухотчетность до 31.03.2021 (пп. 5 п. 1 ст. 23 НК РФ, п. 2 ст. 18 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ).

Налоговая отчетность ООО на ОСНО

Налоговая отчетность включает в себя декларации, справки и различные расчеты налогов.

НДС — один из основных налогов, который является отличительной особенностью ОСНО. Декларацию по данному налогу нужно составлять и сдавать ежеквартально. Успеть «сдаться» нужно до 25-го числа месяца, идущего за отчетным кварталом.

Налог на прибыль также рассчитывают только компании на общей системе налогообложения. Декларацию по этому налогу сдают по итогам I квартала, полугодия, девяти месяцев и года. Все данные в декларации записываются нарастающим итогом.

В общем случае декларацию по налогу на прибыль нужно сдавать до 28-го числа месяца, идущего за отчетным кварталом. Если 28-ое число выпадает на выходной, то срок переносится на следующий рабочий день. Годовой расчет по прибыли нужно отправить до 30.03.2021 включительно, так как 28.03 — выходной.

Если ООО выплачивает какие-либо доходы физическим лицам, отчетность компании дополняется формами 2-НДФЛ и 6-НДФЛ.

Справка 2-НДФЛ подлежит сдаче один раз в год — до 1 марта. Новый срок установлен с 01.01.2021 года. Так как 1-е марта 2021 — выходной, то крайний срок переносится на 02.03.2021. В этот же срок сдайте годовую 6-НДФЛ за 2021.

6-НДФЛ сдается чаще — один раз в квартал. За I квартал сдать форму нужно до 30.04.2021, за полугодие — до 31.07.2021, за девять месяцев — до 02.11.2021. С 2021 года у ООО на ОСНО появилась новая обязанность — сдавать в ФНС расчет по страховым взносам. Срок представления отчета — 30-е число месяца, идущего за отчетным кварталом.

С 2021 года отчитываться по НДФЛ на бумаге могут только организации и ИП, которые за год выплатили доходы максимум 10 физлицам. Если количество получателей дохода составит 11 или более человек, отчетность нужно будет представлять в электронном виде через интернет (п. 2 ст. 230 НК РФ).

Изменения нужно применять в отношении отчетности, представляемой с 1 января 2021 года, в том числе расчета 6-НДФЛ и справок 2-НДФЛ за 2021 год.

Помимо обязательных видов отчетности в ФНС существует ряд деклараций, которые сдавать нужно по ситуации. Если есть объект, декларацию сдают. Например, если есть на балансе автомобиль, нужно сдавать декларацию по транспортному налогу. Аналогичная схема действует и с имуществом, и с землей.

Отчетность в фонды ООО на ОСНО

По взносам на травматизм нужно отчитываться в ФСС. Для этого создана форма 4-ФСС. Электронная подача осуществляется до 25-го числа следующих месяцев: апреля, июля, октября, января. Если ООО сдает бумажный вариант, нужно отчитаться на пять дней раньше сроков, предусмотренных для электронного способа.

Раз в год в ФСС нужно сдать заявление и справку-подтверждение основного вида деятельности. Данные сведения фонд ждет ровно до середины апреля — до 15-го числа.

В ПФР до 15-го числа каждого месяца нужно направлять форму СЗВ-М и с 2021 года — СЗВ-ТД.

До 02.03.2021 нужно сдать СЗВ-СТАЖ, так как крайний срок перенесен с 1-го марта.

Отчетность на ОСНО справочного характера

Различные формы статистики нужно сдавать в Росстат. Конкретный перечень форм у каждого ООО свой. Узнать подробнее об обязательных отчетах можно в территориальном отделении органов статистики.

Раз в год в ФНС нужно сдавать отчет, в котором нет данных о налогах. Речь о сведениях о среднесписочной численности. Подать информацию нужно на утвержденном бланке до 20 января.

Новичкам рынка следует подать сведения о численности в следующем месяце после регистрации. Сделать это нужно до 20-го числа. Например, ООО «Вектор» зарегистрировалось 06.04.2021, сведения о численности нужно направить в налоговую инспекцию до 20.05.2021.

ООО на ОСНО нужно контролировать сроки сдачи отчетности. Задержка отчетности даже на один день приведет к штрафам. Сроки отчетности могут меняться в начале года, рекомендуем проверять даты перед отправкой очередной отчетности.

Квартальные, полугодовые и годовые сроки сдачи отчетности для ООО и ИП

Квартальный отчет в налоговую для ооо

У бухгалтеров, руководителей организаций и даже физических лиц, ведущих бизнес по лицензии индивидуальных предпринимателей, есть одна простая и вполне понятная мотивация для своевременной сдачи отчетности – штрафы.

Это страшное, волшебное слово заставляет нас не только лихорадочно заполнять бумаги в преддверии приближения сроков подачи документов, но и постоянно следить за изменениями в законодательстве. Последние в нашей стране, к слову случаются очень часто.

Настолько часто, что иногда бывает непонятно, когда же сдавать тот или иной отчетный документ.

Сведения о сроках сдачи отчетности для общей и упрощенной систем налогообложения ООО и ИП внесены в план-календарь 2021 года.

Ооо (общий режим налогообложения)

Начнем, конечно же, с НДС (налог на добавленную стоимость). Документы по нему сдаются раз в квартал, крайний срок – 20 число месяца, следующего после отчетного периода. То есть, к примеру, для первого квартала отчет нужно сдать до 20-го апреля. Кстати, с 2014 года его можно сдавать только через интернет.

Дальше – налог на прибыль. За квартал, полугодие и 9 месяцев документы предоставляются не позднее 28 числа следующего месяца. Пример – отчет за первое полугодие нужно сдать до 28 июля. Крайним сроком сдачи годовой отчетности налога на прибыль является 28 марта следующего года.

Для налога на имущество за квартал, полугодие и 9 месяцев крайним сроком является 30 число следующего после отчетного периода месяца. Годовая отчетность – 30 марта следующего года.

Кстати, из-за схожих сроков (разница всего в 2 дня) документацию по налогу на прибыль и налогу на имущество имеет смысл готовить параллельно.

Бухгалтерская отчетность должна быть сдана за год до 30 марта года, следующего за отчетным годом. А вот с ПФР (Пенсионным Фондом России) все немного сложнее – здесь уже нужно знать определенные даты. Для 1 квартала крайний срок сдачи – 15 апреля, для 2 – 15 августа, для 3 – 15 ноября, для 4 – 15 февраля.

Отчетность в ФСС (Фонд Социального Страхования) подается до 15 числа месяца, следующего за отчетным кварталом. К примеру, до 15 апреля для первого квартала.

Ооо (упрощенная система налогообложения)

Для компаний, предоставляющих отчеты по упрощенной системе налогообложения, сдать нужно всего лишь четыре документа:

1. ПФР (аналогично общему режиму, то есть для 1 квартала крайним сроком сдачи является 15 апреля, для 2 – 15 августа, для 3 – 15 ноября, для 4 – 15 февраля).

2. ФСС (аналогично общему режиму, то есть до 15 числа месяца, следующего за отчетным кварталом).

3. Бухгалтерская отчетность (аналогичному общему режиму, за год до 30 марта года, следующего за отчетным годом).

4. УСН (до 30 марта года, следующего за отчетным годом).

Ип (общий и упрощенный режимы налогообложения)

Для индивидуальных предпринимателей различие между общим и упрощенным режимом налогообложения заключается всего в одном документе. В первом случае ИП ежегодно предоставляют отчет НДФЛ (налог на доходы физических лиц) до 30 апреля года, следующего за отчетным. Во втором случае ИП подают документацию по УСН также до 30 апреля года, следующего за отчетным.

Остальные документы идентичны для обеих систем налогообложения, и подготавливаются они только при наличии наемных работников. Это отчеты в ПФР и ФСС, и сроки по ним аналогичны установленным для ООО. В первом случае это 15 апреля, августа, ноября и февраля, следующие за отчетным кварталом, во втором – 15 число месяца, следующего за отчетным кварталом.

Как избежать штрафов?

Ведение отчетности в электронном виде – это удобно и быстро

Соблюдение сроков и правильное предоставление информации – залог вашей «финансовой безопасности». Малейшая ошибка или задержка подачи документов всего в один день могут привести к штрафу. А вот сумма его уже будет зависеть от многих условий. Однако меньше, чем на 1000 рублей, рассчитывать не стоит.

Чтобы избежать штрафов, можно либо постоянно следить за законодательными изменениями форм, сроков подачи и количеством отчетных документов, либо пользоваться специальными сервисами.

Наиболее удобным инструментом для решения вышеперечисленных задач является справочно-правовой сервис «Норматив», который содержит все изменения законодательства и актуальный бухгалтерский календарь.

Предпринимателям те же задачи проще решить с помощью электронной бухгалтерии «Эльба», которая содержит полезные подсказки при заполнении отчетов и крайние сроки отправки.

Отчетность ООО в 2021 году

Квартальный отчет в налоговую для ооо

Всю отчетность ООО можно разделить на пять категорий:

Налоговые декларации

В соответствии с выбранной системой налогообложения ООО должно сдавать в ИФНС следующие налоговые декларации:

Обратите внимание, что при совмещении налоговых режимов необходимо раздельно по каждой системе налогообложения вести учет, сдавать отчетность и платить налоги.

Книга учета доходов и расходов (КУДИР)

Книгу учета полученных доходов и совершенных расходов (КУДИР) обязаны вести все ООО, применяющие упрощенную систему налогообложения. С 2013 года было отменено обязательное заверение КУДИР в ИФНС. Однако, прошитая и пронумерованная книга должна быть в любом случае (штраф за её отсутствие для организации составляет 10 000 рублей).

Организациям на ЕНВД КУДИР вести не нужно, но при этом им необходимо учитывать свои физические показатели (количество квадратных метров, работников и т.д.).

В каком именно виде это делать закон не регламентирует, поэтому требование работников ИФНС об обязательном применении так называемых «Книг ЕНВД» необоснованы. Особенно, если в них присутствуют такие разделы, как «Доходы», «Расходы» и т.д.

В любом случае, учитывать физические показатели необходимо, поэтому, если стоимость такой книги приемлемая (штраф за её отсутствие от 500 до 700 руб.) возможно и стоит её приобрести. Но при этом важно помнить, что в ней необходимо вести только учёт физпоказателей, всю остальную информацию по доходам и расходам туда вносить не нужно.

Более подробно про КУДИР.

Бухгалтерская отчетность

Все организации, независимо от выбранной системы налогообложения и количества работников, обязаны вести бухгалтерский учет и ежегодно сдавать бухгалтерскую отчетность (закон «О бухгалтерском учёте» № 402-ФЗ от 6 декабря 2011 г.).

Бухгалтерская отчетность для разных категорий организаций различается. В общем случае она состоит из следующих документов:

  • Бухгалтерский баланс (форма 1).
  • Отчет о финансовых результатах (форма 2).
  • Отчет об изменениях капитала (форма 3).
  • Отчет о движении денежных средств (форма 4).
  • Отчет о целевом использовании средств (форма 6).
  • Пояснения в табличной и текстовой форме.

Для малых предприятий (количество работников не более 100 человек и выручка не более 800 млн. рублей в год) бухгалтерская отчетность состоит из двух обязательных документов в упрощённой форме:

  • Бухгалтерский баланс (форма 1).
  • Отчет о финансовых результатах (форма 2).

Бухгалтерская отчетность сдается один раз по итогам каждого года в две инстанции: налоговую службу (ФНС) и органы статистики (Росстат). Крайний срок сдачи отчетности – не позднее 31 марта.

За несвоевременную сдачу бухгалтерской отчетности предусмотрен штраф в размере 200 руб. за каждый непредставленный документ. С должностных лиц организации могут взыскать штраф в размере от 300 до 500 рублей + от 3 000 руб. до 5 000 руб. за несдачу отчетности в Росстат.

Отчетность за работников

Всю отчетность за работников можно разделить на три категории:

  • Отчетность в ФНС (Налоговая служба).
  • Отчетность в ПФР (Пенсионный фонд).
  • Отчетность в ФСС (Фонд социального страхования).
Куда сдавать Что сдавать Когда сдавать
ФНССреднесписочная численность работниковПо итогам календарного года не позднее 20 января следующего года
Справки 2-НДФЛПо итогам календарного года не позднее 1 апреля следующего года
Расчеты 6-НДФЛПо итогам каждого квартала не позднее последнего числа 1-го месяца следующего квартала
Расчет по страховым взносамПо итогам каждого квартала не позднее 30-го числа месяца, следующего за расчетным (отчетным) периодом.
ПФРОтчет по форме СЗВ-СТАЖ
(содержит cведения о страховом стаже застрахованных лиц)
По итогам года, в срок не позднее 1 марта года, следующего за отчетным.
Отчет по форме СЗВ-М
(содержит сведения позволяющие отследить работающих пенсионеров)
По итогам каждого месяца не позднее 15 числа следующего месяца
Отчет по форме СЗВ-ТД (содержит сведения о трудовой деятельности работников)До 15 числа месяца, следующего за тем, в котором состоялось одно из кадровых событий: подача заявления о выборе формы ведения трудовой книжки (ТК), наем нового сотрудника, увольнение, перевод на иную постоянную работу
ФССОтчет по форме 4-ФСС

С 1 января 2021 года в указанный расчет включаются сведения только по травматизму и профзаболеваниям

По итогам каждого квартала не позднее 25 числа (для электронной формы) и 20 числа (для бумажной формы) 1-го месяца следующего квартала

Отчетность по кассовым операциям

Организации, осуществляющие операции, связанные с приемом, выдачей и хранением наличных денежных средств (кассовые операции), обязаны соблюдать правила кассовой дисциплины (оформление кассовых документов, соблюдение лимита по кассе и т.д.).

Необходимость ведения кассовой дисциплины не зависит от выбранной системы налогообложения или наличия кассового аппарата. ООО может не иметь ККМ, а просто выписывать БСО (бланки строгой отчетности), но при этом все равно обязано соблюдать правила кассовый дисциплины.

С июня 2014 года действует упрощенный порядок ведения кассовой дисциплины, согласно которому небольшие организации (количество работников не более 100 человек и выручка не более 400 млн. рублей в год) больше не обязаны устанавливать лимит остатка наличных денег по кассе.

Более подробно про кассовую дисциплину.

Отчетность по дополнительным налогам

Некоторые организации осуществляют виды деятельности, подразумевающие уплату дополнительных налогов и ведение отчетности.

Таблица дополнительных налогов и отчетности

Дополнительный налог Вид отчетности Срок сдачи
Транспортный налогДекларация по транспортному налогуПо итогам календарного года не позднее 1 февраля следующего года
Земельный налогДекларация по земельному налогуПо итогам календарного года не позднее 1 февраля следующего года
Водный налогДекларация по водному налогуПо итогам каждого квартала не позднее 20-го числа 1-го месяца следующего квартала
Подакцизный налогДекларация по акцизному налогуПо итогам каждого месяца не позднее 25-го числа следующего месяца (за прямогонный бензин и денатурированный спирт: не позднее 25-го числа третьего месяца следующего за отчетным)
Извещение об уплате авансового платежа в 4-х экземплярах (в том числе один в электронном виде) + копии платежных документовНе позднее 18 числа текущего месяца
Налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ)Декларация по НДПИПо итогам месяца не позднее последнего числа следующего месяца
Налог на игорный бизнесДекларация по налогу на игорный бизнесПо итогам месяца не позднее 20-го числа следующего месяца
Сборы за пользование объектами животного мираПредоставление в ИФНС сведений о полученных разрешениях на добычу объектов животного мираНе позднее 10 дней с даты получения разрешения
Сборы за пользование объектами водных биологических ресурсовПредоставление в ИФНС сведений о полученных разрешениях и суммах сбора подлежащих к уплатеНе позднее 10 дней с даты получения разрешения
Предоставление в ИФНС сведений о количестве объектов, подлежащих к изъятию из среды обитанияНе позднее 20 числа месяца, следующего за последним месяцем срока действия разрешения
Регулярные платежи за пользование недрамиПредоставление в ИФНС расчета регулярных платежей за пользование недрамиПо итогам каждого квартала не позднее последнего дня первого месяца следующего квартала

Более подробно о бухгалтерской и налоговой отчетности смотрите в календаре бухгалтера 2021 года.

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.