Как вернуть ндфл за учебу в институте

Содержание

Социальный налоговый вычет на обучение

Как вернуть ндфл за учебу в институте

Социальный налоговый вычет (СНВ) предоставляется гражданину, который за счет личных средств оплатил расходы на:

1. Собственное обучение:

  • в вузе (ином учреждении) на дневном, вечернем, заочном отделении, а также при получении образования дистанционным способом;
  • в организациях, оказывающих услуги дополнительного образования для взрослых: автошколы, центры повышения квалификации; школы изучения иностранных языков и т.д.

2. Обучение детей, как родных (усыновленных), так и опекаемых (подопечных*), а также братьев и сестер, включая неполнородных, до достижения ими возраста 24 лет:

  • в детском саду, школе, колледже, вузе, ином учреждении (подразумевается обучение исключительно на очном отделении);
  • в организациях, оказывающих услуги дополнительного образования для детей: школы искусств, музыкальные, спортивные школы и пр.

*Примечание: несмотря на тот факт, что попечительство прекращается при достижении ребенком совершеннолетия, бывший попечитель сохраняет право на получение вычета, если оплачивает обучение своего бывшего подопечного.

Важно: бабушка или дедушка, оплатившие образование внуков, право на вычет не имеют.

СНВ на обучение детей распространяется исключительно на образовательные услуги. Таким образом, нельзя получить вычет за пребывание школьника в «продленке», проживание студента в общежитии и т. д.

Условия получения СНВ

Воспользоваться вычетом можно при соблюдении определенных условий:

1. Гражданин должен иметь официальный доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%, в том году, в котором он произвел оплату образовательных услуг.

Следует понимать, что вычет представляет собой возврат (не удержание) налога, который уже был уплачен (должен быть уплачен в ближайшем будущем) государству с дохода физического лица. Если такого дохода у гражданина нет – то и вычет ему не положен.

При этом под доходом подразумевается не только заработная плата, но и иные источники поступлений. Например: сдача жилья в аренду.

Важно: к доходу в виде дивидендов вычеты не применяются (ч. 2 п. 3 ст. 210 НК РФ).

2. Образовательное учреждение имеет соответствующую лицензию или иной документ, подтверждающий его статус (например: Устав иностранной организации).

Примечание: в отличие от прочих разновидностей СНВ, гражданин имеет право получить вычет на образование даже в том случае, если обучение происходило (осуществляется в настоящее время) в иностранном учебном заведении.

Обратите внимание: физическое лицо не сможет претендовать на СНВ, если обучение было оплачено его работодателем.

Но при предъявлении в ФНС ученического договора, в соответствии с которым работодатель ежемесячно удерживал из заработка сотрудника средства, потраченные на его образование, гражданин сохраняет право на вычет.

При этом СНВ будет предоставлен не за тот период, в котором работник проходил обучение, а за тот, в котором он возместил затраты своему работодателю.

Также вычет не предоставляется родителю ребенка, оплатившему его обучение материнским капиталом.

Размер вычета

СНВ на обучение предоставляется в размере фактически понесенных расходов, но не больше:

  • 120 000 рублей, если речь идет об образовательных услугах, полученных самим налогоплательщиком, а также его братьями и сестрами;

Вышеуказанная сумма включает в себя не только затраты на обучение, но и иные расходы гражданина на протяжении налогового периода, которые в соответствии со ст. 219 НК РФ входят в состав социального вычета (лечение, добровольное медицинское страхование, взносы на негосударственное пенсионное обеспечение и пр.).

В случае наличия в одном периоде нескольких видов расходов, попадающих под применение вычета и в совокупности превышающих установленный лимит, налогоплательщик должен самостоятельно выбрать, какие конкретно виды затрат и в каком размере заявить в составе СНВ.

  • 50 000 рублей, если оплачивается обучение детей (родных, усыновленных, опекаемых или подопечных).

Данный вычет полагается на каждого ребенка (независимо от их количества), и претендовать на него могут одновременно оба родителя (попечителя или опекуна), главное, чтобы общая сумма, заявленная супругами на одного ребенка, не превысила 50 000 рублей.

Обратите внимание: перенос «образовательного» вычета на последующие налоговые периоды законодательством не предусмотрен.

Примеры расчета СНВ

Рассмотрим порядок расчета вычета на конкретных примерах.

Пример 1:

Максимова Н. К. зарабатывает 35 000 руб. в месяц. За год ее работодатель перечислил в бюджет 54 600 руб. НДФЛ (35 000 руб. * 12 мес. * 13 %).

В этом же году Максимова Н. К. оплатила за счет собственных средств:

  • обучение сына в колледже (единовременно за 4 курса) – 200 000 руб.;
  • свое обучение в автошколе – 30 000 руб.

Других расходов, включаемых в состав социального вычета, в данном налоговом периоде у Максимовой Н. К. не было. Таким образом, к вычету женщина может заявить:

50 000 руб. * 13 % + 30 000 руб. * 13 % = 6 500 руб. + 3 900 = 10 400 руб.

Остаток суммы, потраченной на образование ребенка, в размере 150 000 руб. для вычета будет утерян.

Но, если бы Максимова Н. К. производила оплату колледжа по частям (по 50 000 руб. за каждый курс), то она имела бы возможность заявлять детский вычет на обучение еще на протяжении 3 лет и могла бы возместить в общей сложности 26 000 руб. (50 000 руб. * 13 % * 4 года).

Пример 2:

Иванова И. И. заключила на свое имя договор на обучение дочери в вузе. Размер оплаты за первый семестр по данному договору, подлежащей внесению до 31 декабря текущего года, составил 45 000 руб.

Первый платеж в размере 10 000 руб. Иванова И. И. внесла самостоятельно. В дальнейшем оплату обучения до конца семестра производил ее супруг.

По итогам налогового периода Иванова И. И. может заявить к вычету: 10 000 руб. * 13 % = 1 300 руб., а ее супруг: 35 000 руб. * 13 % = 4 550 руб.

При этом супруг Ивановой И. И. имеет право предъявить в составе пакета документов на вычет договор с образовательным учреждением, заключенный на имя жены (имущество, нажитое супругами во время брака, включая заработанные денежные средства, является их совместной собственностью).

Порядок получения вычета

За СНВ налогоплательщик имеет право обратиться:

1. В налоговые органы по месту жительства (электронно через портал ФНС или Госуслуги, через Почту России).

Перечень документов:

  • декларация по форме 3-НДФЛ (кроме суммы вычета в бланк нужно внести сведения о доходе и суммах начисленного и удержанного налога, полученные от работодателя);

Примечание: налогоплательщики, которые представляют декларацию исключительно с целью получения вычета (т. е. не обязаны самостоятельно декларировать свои доходы), не привязаны к срокам подачи отчетности, установленным НК РФ. При этом нужно помнить, что обратиться за СНВ можно не позднее 3 лет со дня окончания налогового периода, в котором возникло право на вычет.

  • договор с образовательной организацией и приложения к нему (например: если было подписано дополнительное соглашение об изменении стоимости услуг);
  • копию лицензии образовательного учреждения;

Примечание: копия лицензии российского учебного заведения не потребуется, если ее реквизиты отражены в договоре. Если же договор заключен с иностранным учебным заведением, то необходимо предъявить копию документа, подтверждающего статус данной организации, с переводом на русский язык, заверенную нотариально.

  • справка о прохождении обучения на очном отделении;

Примечание: предъявляется, если подается заявление на вычет за обучение ребенка, и сведения о форме обучения не отражены в договоре.

  • чеки (платежные поручения), подтверждающие оплату образовательных услуг;

Обратите внимание: платежные документы должны быть оформлены на человека, фактически оплачивающего обучение, а не на получателя этих услуг.

  • документ, подтверждающий степень родства заявителя с членом семьи, которому было оплачено обучение (свидетельство о рождении (усыновлении) ребенка, акт об установлении опеки (попечительства) над ребенком), свидетельство о рождении самого налогоплательщика и его брата (сестры);
  • свидетельство о браке, если стороной договора с образовательной организацией выступает супруг(а) налогоплательщика;
  • заявление на возврат НДФЛ по форме, утвержденной приказом ФНС России от 14.02.2021 № ММВ-7-8/182@ (Приложение № 8).

2. К работодателю, предварительно подтвердив право на вычет в инспекции.

Перечень документов для обращения в ФНС:

Налоговый вычет за обучение в 2021 году: как вернуть деньги за учебу ребенка очной и заочной формы в ВУЗе, документы, максимальная сумма

Как вернуть ндфл за учебу в институте
Последнее обновление от 01.01.2021

Если вы оплачиваете свое обучение, вашего ребенка, брата или сестры, то имеете право на социальный налоговый вычет.

Согласно российскому законодательству, при оплате за образовательные услуги вы можете вернуть до 13% от их цены, вернув частично или полностью уплаченный налог НДФЛ на полученный вами доход. Получить обратно потраченные в 2021 году средства за обучение можно сделать в следующем, 2021 году, предоставив необходимый пакет документов в ФНС.

С 1 января 2021 года можно получить возврат, не дожидаясь окончания календарного года. Для этого необходимо получить подтверждение права на вычет в налоговой, а потом предоставить его по месту работы. Работодатель на основании этого документа просто не удерживает подоходный налог в соответствующем размере.

Кто может получить

Право на вычет имеют резиденты с налогооблагаемым доходом. Этим доходом может быть заработная плата, сдача в аренду квартиры, разовая работа по договору, продажа квартиры, находившейся в собственности менее 3 лет и т.д. Главное, чтобы получатель дохода был физлицом и был уплачен НДФЛ.

Не имеют права на вычет граждане без официального трудового дохода, например, пенсионеры, студенты, а также родители, оплатившие обучение из средств материнского капитала и индивидуальные предприниматели.

За какое обучение дают вычет

Вычет можно получить за обучение в вузе, техникуме, детском саде, автошколе и других учебных курсах. Обязательное условие — у учреждения должна быть лицензия на образовательную деятельность, и независимо от того, государственное оно или частное.

Вычет можно получить за свое обучение и близких родственников — детей, сестер, братьев, если они учатся очно, им нет 24 лет и платежи оформлялись на ваше имя.

Если же вы платите за себя, то форма обучения и возраст значения не имеют.

Дальним родственникам: бабушкам, дедушкам, дядям, тетям и т. д., мужьям/женам такая льгота не положена.

Если за обучение ребенка заплатил один из супругов, то право на возврат имеет и муж, и жена.

Предельная величина на обучение ребенка в 2021 году

Максимальный годовой размер расходов на обучение, подлежащих возврату, составляет:

  • 120 000 рублей за собственное обучение, брата или сестры;
  • 50 000 рублей за обучение детей, опекаемых и подопечных.

Вы сможете вернуть до 22 100 рублей в год. Если вы потратили на свое обучение или своих родственников больше — возврат останется таким же.

За сколько прошедших лет можно получить

Декларацию на возврат подоходного налога можно подать в течение 3 лет по истечении года, в котором вы уплачивали НДФЛ. 2021 — последний для возврата налогов, уплаченных в 2015 п. 7 ст. 78 НК.

Пакет документов

Для возврата вам понадобятся документы:

  1. От работодателя — справка 2-НДФЛ.
  2. С места учебы — заверенные копии лицензии и договора на обучение; копии оплаченных чеков и квитанций.
  3. От себя — декларация 3-НДФЛ (оформленная самостоятельно, либо в фирме предоставляющей такую услугу), заявление о возврате НДФЛ, копия паспорта.

Если вы оплачивали обучение родственников, то дополнительно понадобятся:

  1. Копия документа, подтверждающего родство либо опеку/попечительство.
  2. Справка из учебного заведения о форме обучения.

Вернуть через Госуслуги

Удобный сервис для подачи налоговой декларации 3-НДФЛ предоставляет бесплатно сайт Госуслуг.

Сейчас доступна подача электронных деклараций только за 2014 и 2015 годы.

Для заполнения потребуется справка 2-НДФЛ, которую можно найти в личном кабинете. Загружается справка только в мае следующего за отчетным года. Захотите подать декларацию раньше, справку необходимо будет запросить у работодателя самостоятельно.

На сайте госуслуг потребуется выполнить несколько простых шагов:

  • выбрать тип получения услуги;
  • авторизоваться на портале;
  • заполнить декларацию 3-НДФЛ в электронном виде если вы подаете декларацию впервые, выберите режим «Заполнить новую декларацию»

Заполнение новой декларации

и отчетный период;

Выбрать отчетный период

Налоговая получит документы и будет проводить камеральную проверку максимум 3 месяца. Узнать статус проверки можно в личном кабинете.

Подать через личный кабинет налогоплательщика

Можно сдать декларацию 3-НДФЛ в «Личном кабинете налогоплательщика» на сайте ФНС:

  • авторизоваться на портале. Наиболее простой способ — использовать учетные данные с портала Госуслуг, если у вас имеется подтвержденная учетная запись. В другом случае нужно либо обратиться в орган налоговой службы для получения логина и пароля, либо иметь квалифицированную электронную подпись;
  • заполнить форму 3-НДФЛ;
  • прикрепить подтверждающие документы;
  • отправьте декларацию в налоговую.

На сайте ФНС можно подать заявление на получение налогового вычета у работодателя, не дожидаясь окончания года. Для этого нужно:

  • заполнить в личном кабинете «Заявление о подтверждении права на получение социальных вычетов»;
  • приложить сканы документов;
  • отправить в ФНС;
  • через 30 дней получить от налоговой уведомление о праве на вычет и передать его работодателю.

Когда придут деньги

Если все заполнено верно, и вы направили все необходимые документы, то деньги возвращаются на счет налогоплательщика в течение 4 месяцев со дня подачи декларации.

Если вы хотите получить возврат через работодателя, то у налоговиков есть 30 дней на проверку, после чего они обязаны выдать уведомление с разрешением либо с отказом. На основании этого разрешения работодатель перестанет удерживать НДФЛ с зарплаты, а также пересчитает и вернет налог, который был удержан с начала года.

Как рассчитать налоговый вычет за обучение

Рассчитать сумму возврата НДФЛ можно при помощи калькулятора.

Обучение стоит дороже лимита. Марина получает платное образование в вузе. Она оплатила сразу за два курса 180 тысяч рублей. Максимальная годовая сумма вычета — 120 тысяч рублей.

Налоговому вычету за год подлежат только 120 тысяч. Марина вернет 15 600 рублей.

Налог с оставшихся 50 тысяч Марина вернуть не сможет, потому что неиспользованный остаток расходов не переносится на следующие периоды. Было бы выгоднее оплачивать каждый год обучения отдельно.

Тогда за первый год Марина вернула бы 13% с 90 тысяч рублей и за второй год столько же. Всего возврат составил бы 23 400 рублей.

Обучение стоит дешевле лимита. Игорь оплатил за курсы в автошколе 50 тысяч рублей.

Он сможет получить возврат размером 6 500 рублей. Хотя максимальная сумма вычета на обучение больше, Игорю вернут 13% только от фактических годовых расходов.

Родители заплатили за ребенка. За занятия дочери в спортшколе родители платят 70 тысяч рублей в год.

Им положен возврат только с 50 тысяч рублей, то есть 6500 рублей.

Если детей двое. За обучение дочери на курсах иностранного языка родители ежегодно оплачивают 65 тысяч, а за обучение сына в футбольной секции — 30 тысяч.

Максимальная сумма вычета — по 50 тысяч рублей на каждого ребенка. Поэтому родители вернут 6 500 за обучение дочери и 3 900 за сына.

Оплачено обучение и лечение. Алексей оплатил обучение в школе программирования — 115 тысяч рублей за год. В том же году он оплатил хирургическую операцию стоимостью 50 тысяч рублей.

И те, и другие расходы подлежат социальному вычету с лимитом 120 тысяч рублей. Таким образом, из затраченных 165 тысяч рублей возврату подлежат лишь 120 тысяч.

Алексей получит положенный вычет 15 600 рублей.

Если бы эти оплаты Алексей произвел в разные годы, то вычету подлежали бы обе суммы полностью.

Обучение оплатили материнским капиталом. Вычет не предоставляется

Налоговый вычет за обучение для ИП

Большинство индивидуальных предпринимателей разочаруется — им налоговый вычет за обучение не положен. Исключения составляют лишь те, которые находятся на ОСНО и уплачивают НДФЛ.

Для ИП, применяющих упрощенку, патентную систему или находящихся на ЕНВД, есть возможность вернуть подоходный налог с некоторых видов деятельности. Например, со сдачи имущества в аренду, так как с такого дохода ИП уплачивает взносы НДФЛ.

Вычет налоговый за обучение – для чего он нужен и положен ли студентам

Как вернуть ндфл за учебу в институте

20 Марта 2021 5:00

Здравствуйте, друзья. Давно ли вам приходилось лечить зубы? А может быть, вы стали счастливчиком и купили квартиру? Или решили проблему, как получить высшее образование, не пройдя по конкурсу на бюджетное обучение? Кому-то наши вопросы покажутся странными. Но поверьте, мы не случайно объединили эти непохожие друг на друга ситуации в один ряд.

Потратили деньги? Пора возвращать

Если думаете, что объединяет их энная сумма, которую приходится выкладывать из своего кармана, то будете правы лишь отчасти.

Потому что помимо трат общим оказывается и возможность вернуть часть средств обратно.

Если кто-то слышит об этом впервые, уверяем вас: государство предоставляет возможность уменьшить стоимость данных услуг на сумму налогового вычета. Что это такое? – прозвучит резонный вопрос.

Для начала немного теории. Задавшись целью дать точную формулировку налоговому вычету, придется столкнуться с несколькими отличающимися друг от друга определениями. Кто-то называет его льготой, кто-то затратами, учитываемыми при налогообложении, кто-то суммой, уменьшающей доход, а кто-то наоборот суммой, на которую будет меньше налогооблагаемая база.

Чтобы разобраться с таким, как оказалось, непростым понятием, рассмотрим его на примере образования. И постараемся ответить как получить вычет налоговый за обучение, возможно ли это в принципе и если да, то кто имеет на это право, какие необходимы документы и как все-таки вернуть деньги.

Учиться или работать?

Итак, первым условием для получения налогового за обучение должно быть это обучение. То есть вы должны учиться и платить за это обучение деньги.

При этом, речь идет не только об обучении в высшем учебном заведении – институте, университете, академии. Нет, вы можете обучаться в автошколе, колледже, на курсах иностранного языка или других.

Но… это должно быть официальное образовательное учреждение с лицензией.

Второе – вы должны работать. И не просто где-то что-то делать, ваше рабочее место тоже должно быть официальным и на нем вы обязаны уплачивать подоходный налог.

Так вот, если вы налог не платили, то, совершенно справедливо, налогового вычета тоже не получите.

Как известно, в нашей стране подоходный налог составляет 13 % – именно на 13 % с суммы за обучение вы можете рассчитывать, хотя и здесь есть свои нюансы.

Возвращаясь к вопросу о работе, заметим, что пенсионеры, индивидуальные предприниматели действующие по упрощенной системе или выплачивающие единый налог на вмененный доход, безработные студенты на налоговый вычет рассчитывать не могут – в силу того, что подоходный налог в фонд государства не отчисляют.

Кто имеет право

Но на дневных отделениях вузов сегодня учится большое количество детей, и при этом они нигде не работают.

Получается, что обещанный вычет за обучение для них несбыточная мечта? Нет, получить его могут родители ребенка, но при соблюдении ряда условий: их чаду должно быть не больше 24 лет, договор на оплату должен быть составлен на них, как и документы об оплате плюс ко всему учиться ребенок должен очно.

Однако немалая часть студентов работает и способна платить за учебу сама. Многие учатся на заочном или вечернем отделении, работают, платят подоходный налог – они имеют полное право на налоговый вычет. Очная форма обучения при этом не является обязательным требованием.

Законом предусмотрены и другие случаи возврата денег за обучение. Как ни удивительно, но налоговый вычет положен гражданам, оплатившим обучение братьев или сестер. Условия, которые должны быть соблюдены, точно такие же как при оплате обучения родителями за детей. Ситуации бывают разные, и подобные случаи в жизни хоть и редко, но случаются.

Сколько могут вернуть

Важный вопрос, который обязательно нужно затронуть при разговоре на заданную тему, – это размер налогового вычета. Как уже говорилось в начале статьи цифра эта будет связана с 13%-ным подоходным налогом, но есть некоторые нюансы. В частности, есть отличия, если за обучение студент платит сам или кто-то оплачивает за него.

Первый вариант: человек сам платит за учебу. Во-первых, он имеет право на возврат 13 % от суммы, уплаченной за обучение. Но многое зависит от суммы, выплаченной в качестве подоходного налога. Допустим, 13% за учебу составляют 5 тысяч рублей, а подоходный налог перечислен в размере 4,5 – рассчитывать на полное возмещение не приходится.

Во-вторых, даже если суммы подоходного налога существенна, получить налоговый вычет человек может с суммы, не превышающей 120 тысяч рублей. Это максимум, в пересчете на конкретные деньги означающий 15 600 рублей. То есть если в год вы перечислили за обучение 240 тысяч более 15600 все равно не получите.

Это относится только к тем, кто платит самостоятельно. Если за учебу платят родители, то свои 13 % они могут получить с суммы, не превышающей 50 тысяч. А это, как не трудно посчитать, 6500 рублей.

Получить эти суммы можно за прошедший год, то есть в 2021 году вы можете вернуть налоговый вычет за 2021 год.

Впрочем, это не совсем верно, потому что по закону право на возврат вы имеете в течение трех лет, – еще и за 2015 и 2021.

Стоит ли овчинка выделки? Решайте сами

Осталось только выяснить, какие документы и куда подавать для получения налогового вычета. Вам необходимо подготовить следующие документы: две формы НДФЛ – справку 2 НДФЛ о том, что подоходный налог вы уплатили своевременно и в полном объеме, и декларацию 3 НДФЛ. Обязательно заявление; договор с институтом и лицензию образовательного учреждения; подтверждение оплаты и паспорт.

Подать документы можно в налоговую инспекцию, где их примут и проверят комплектность и правильность. Если найдут ошибку, вернут, придется собирать и сдавать заново.

Если все правильно, то сумму перешлют согласно указанным вами реквизитам.

Те, кто работают, могут эти же документы и уведомление из налоговой о праве на вычет предоставить по месту работы, в бухгалтерии остальную работу проведут сами.

Если налоговый вычет оформляется на родителей, брата и сестру, потребуются еще свидетельства о рождении, подтверждающие родство. Кому-то названные суммы покажутся маленькими, а усилия, которые придется потратить на возвращение собственных денег, большими – то каждый решает за себя. Если вы учитесь несколько лет и каждый год можете вернуть более 10 тысяч, это все же не такая и плохая сумма.

Если вы уже проходили процедуру возврата денег за обучение, поделитесь опытом в социальных сетях. А также заходите к нам сайт, выскажете мнение по сегодняшней теме, оставьте комментарии по статье. Мы будем рады обратной связи с вами.

Как вернуть 13 процентов за обучение в институте

Как вернуть ндфл за учебу в институте

Из всего объема образовательных услуг, предоставляемых российскими учебными заведениями, около ¾ являются платными. Причем, речь идет не только о ВУЗах, но и об училищах, гимназиях, колледжах и даже детских садах.

Сократить расходы на получение образования могут помочь возвраты налоговых вычетов, гарантированные россиянам действующим законодательством.

Разберем, как вернуть 13 процентов за обучение, кто и в какие сроки может это сделать.

Все существующие в законодательстве налоговые вычеты разделяются по типам, в зависимости от характера трат, на которые они предоставляются. Вычет за обучение относится к категории социальных. Узнать о нем подробнее можно из 219 статьи налогового кодекса. Согласно этому документу, у граждан РФ есть следующие возможности:

  • вернуть 13% от сумм, затраченных на получение начального, среднего, профессионального или высшего образования, учебу в автошколе, курсы повышения квалификации;
  • получить возврат за собственное обучение, а также учебу своего ребенка или близкого родственника;
  • срок давности по получению льготы составляет 3 года;
  • максимально доступная сумма возврата зависит от ситуации.

Ответа на вопрос — как вернуть подоходный налог за учебу супруга/супруги? — не существует. Такой возможности в действующем налоговом законодательстве не предусмотрено.

Важно! Возврат возможен только в том случае, если у учебного заведения имеется лицензия на предоставление образовательных услуг, выданная Минорбом РФ.

Кто может получить вычет

Чтобы претендовать на получение льготы по НДФЛ, гражданин должен соответствовать определенным требованиям. А именно:

  • быть совершеннолетним;
  • являться налоговым резидентом РФ;
  • работать официально, отчислять в бюджет РФ все необходимые налоги;
  • быть указанным в договоре с учебным заведением в качестве плательщика.

Форма договора с учебным заведением обычно позволяет указывать разных людей в качестве студента и плательщика.

Оформить вычет может только тот, кто прописан плательщиком, вне зависимости от того, является ли он получателем образовательных услуг.

Если гражданин собирается вернуть деньги за обучение брата/сестры/родного или усыновленного ребенка, он должен учесть еще ряд правил:

  • возврат возможен только за учебу на очной форме;
  • человеку, получающему образование, должно быть менее 24 лет.

Если же речь идет о компенсации собственной учебы, указанные ограничения снимаются. Получить льготу за себя может студент любой формы обучения и любого возраста.

Важно! Если оплата образовательных услуг проводилась с применением средств материнского сертификата, вернуть 13 процентов за обучение в институте или любом другом учебном заведении ФНС не позволит.

На какую сумму можно рассчитывать

Максимально возможная сумма возврата определяется в зависимости от лимита на объем вычета. А он, в свою очередь, определяется на основании того, за чью учебу будет оформляться налоговая льгота.

Оплата своего обучения

При компенсации своего обучения, налогоплательщик может показать в ФНС за отчетный период расходы на образование в пределах 120 000 рублей. Естественно, бывают и более высокие затраты на учебу. Но сумма возврата будет рассчитываться, как максимум, только от 120 тыс. руб. При превышении расходов, разница просто не будет принята во внимание.

Как следствие, максимально возможная сумма возврата за свое образование составляет 13% от 120 000, что равняется 15 600 рублей. Такие же правила действуют при определении лимитов возврата за учебу полнородных и сводных братьев и сестричек.

Оплата обучения детей

При расчете возврата налогов за оплату образовательных услуг, полученных детьми налогоплательщика, действуют другие правила. Здесь максимально возможная сумма расходов составляет 50 000 рублей на одного ребенка. Соответственно, вернуть из бюджета можно не более 6 500 руб.

 Если в семье несколько детей получают образовательные услуги на платной основе, оформить возврат по указанным правилам можно будет за каждого из них. Льготы распространяются как на родных детей налогоплательщика, так и на усыновленных, и взятых под опеку.

Возрастные ограничения остаются такими же, как и в общем случае – возврат возможен до достижения ребенком 24 лет.

Как часто можно возвращать вычет

Налоговая льгота на образование является одноразовой. Это означает, что если гражданин уже получал возврат вычета за свое образование в колледже, то за последующую учебу в ВУЗе средства вернуть не удастся. Оформление льготы возможно только для одного учебного заведения.

При этом, получать возврат налогоплательщик может ежегодно до тех пор, пока продолжается учеба. По окончании каждого года обучения гражданин может подавать документы и получать компенсацию выплат. Также можно запрашивать возврат сразу за несколько прошедших лет. Но здесь стоит помнить, во-первых, о сроках давности льготы (три года), и, во-вторых, о лимите на объем расходов.

Совет! Ежегодно следует подавать документы о расходах на учебы в объеме не более 120 000 рублей. Это позволит получить максимально возможную компенсацию.

Как произвести возврат 13%

Перед тем как вернуть 13 процентов за учебу, налогоплательщику придется собрать определенный пакет документов. Состав его будет также зависеть от конкретной ситуации.

Необходимые документы

При оформлении льготы за оплату образования, гражданину в любом случае потребуется определенный пакет документов. В него входит:

  • копия паспорта;
  • копия ИНН;
  • справка о доходах от работодателя;
  • декларация по форме 3 НДФЛ.

Если налогоплательщик не сам получал образование, а оформляет льготу за обучение детей или братьев/сестер, ему также потребуется предоставить документы, подтверждающие их родство. Эти бумаги понадобятся при любых обстоятельствах. Далее рассмотрим пару наиболее часто встречающихся случаев компенсации и список дополнительных документов для них.

Возврат денег за обучение в ВУЗе

Для компенсации обучения в высшем учебном заведении, помимо перечисленных выше документов, к заявлению в ФНС придется приложить еще несколько бумаг. А именно:

  • копию лицензии ВУЗа;
  • копию договора об оказании образовательных услуг;
  • квитанции, чеки или иные документы, подтверждающие внесение оплаты по договору.

Важно! Если с момента заключения договора произошло изменение стоимости услуг ВУЗа, потребуется также допсоглашение, на основании которого были проведены эти изменения.

Возврат средств за обучение в автошколе

Оформить возврат можно даже за обучение в автошколе. Для этого, помимо перечисленных документов, потребуется:

  • копия договора со школой;
  • копия лицензии школы на образовательную деятельность;
  • платежные документы, подтверждающие внесение оплаты за услуги.

При предоставлении всего пакета бумаг в ФНС следует также иметь с собой оригиналы документов. Сотрудник инспекции должен сверить их с копиями при приемке.

Порядок оформления и получения

Решив воспользоваться налоговой льготой, следует запомнить, когда можно вернуть 13 процентов за обучение. Сроки подачи документов будут зависеть от формы оформления возврата:

  • через работодателя – в течение налогового периода, в котором была проведена оплата;
  • через ФНС (лично или в электронном режиме) – по окончании налогового периода, в который было оплачено обучение, но в срок подачи деклараций по нему.

Если выбран первый вариант, гражданину нужно будет собрать все документы, подтверждающие его право на возврат налога, и сделать их копии. Затем нужно подготовить заявление на получение уведомления от ФНС о праве на соцвычет. Пакет копия с заявлением подается в местное отделение налоговой службы.

Через 30 дней уведомление будет предоставлено гражданину. Этот документ следует подать в бухгалтерию своего предприятия. После его получения работодатель перестанет списывать с сотрудника НДФЛ до тех пор, пока не будет перекрыта указанная в документах сумма.

В данном варианте не требуется заполнение 3НДФЛ.

Форма 3-НДФЛ

Если же оформление производится через ФНС, все происходит несколько проще. Процесс выглядит следующим образом:

  • дожидаемся окончания календарного года;
  • готовим пакет бумаг по оплате за прошедший год;
  • берем справку о з/п у работодателя;
  • заполняем декларацию;
  • подаем все бумаги в отделение ФНС, пишем заявление на возврат вычета;
  • ждем 30 дней (срок рассмотрения обращения);
  • получаем одобрение на телефон/электронку, указанные в заявлении;
  • получаем деньги на счет/карту, указанные при подаче документов.

Оформление возврата через сайт Госуслуги

На сайте Государственных услуг есть раздел, посвященный налогам и финансам. Пользователи, прошедшие регистрацию на портале, и подтвердившие свою учетную запись, могут с его помощью уточнить информацию о вычетах и подать декларацию 3НДФЛ. Также посетители ресурса могут записаться на прием в налоговую инспекцию на удобное для них время.

Увы, этим возможности портала ограничиваются. Подать заявление на возврат вычетов с его помощью пока что невозможно. Через интернет это позволяет сделать только личный кабинет на сайте ФНС.

Через какое время будет произведен возврат 13%

Сроки возврата вычета также зависят от порядка его оформления. Если налогоплательщик решил делать это через работодателя, он будет получать вычет кусочками, с каждой заработной платой. Первая выплата произойдет в з/п, ближайшую к моменту предоставления гражданином уведомления от ФНС в бухгалтерию предприятия.

При оформлении через налоговую службу, вычет можно получить только по безналу. Для этого гражданин указывает в заявлении номер своей банковской карты, счета или сберкнижки. Зачисление должно быть проведено в течение 30 дней с момента подачи в инспекцию заявления на возврат.

Однако, стоит учитывать, что ФНС не может вернуть деньги раньше окончания камеральной проверки по делу заявителя. Плюс, к 30 дням стоит накинуть еще неделю на обработку банком операции зачисления.

Выводы

Возврат налога за оплату услуг образования вполне возможен. Льгота предоставляется студентам всех форм обучения без ограничений по возрасту.

Также россияне могут получать возврат налога за оплату учебы детей или близких родственников. В этом случае принимается к рассмотрению только очная учеба, и только до достижения учеником 24-летнего возраста.

Лимиты на возврат и список необходимых документов варьируют, в зависимости от ситуации.

Возвращаем подоходный налог за обучение (за себя и ребенка)

Как вернуть ндфл за учебу в институте

Возвращаем подоходный налог за обучение (за себя и ребенка)

В налоговом кодексе РФ прописана возможность возврата подоходного налога за обучение. Этот приятный бонус от государства выдается тем гражданам, которые платят за обучение: за себя, ребенка или ближайших родственников.

Так как в последнее время, практически, все образовательные и воспитательные учреждения взимают плату, то возврат подоходного налога за обучение может хотя бы немного компенсировать наши затраты. Соответственно, это тоже является поводом для заполнения декларации 3-НДФЛ.

Итак, давайте рассмотрим основные вопросы: кто и в каком случае имеет право на социальный налоговый вычет за обучение, каковы сроки и сумма возврата подоходного налога и какие документы нужны для заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ.

Для кого предназначен социальный вычет

Давайте для начала ответим на вопрос “Кто же может воспользоваться льготой по возврату подоходного налога?”

Могут получить социальный вычет за обучение

1. Работающий гражданин, то есть тот, кто работает в каком-либо учреждении, получает официальную зарплату, а, главное, платит с нее подоходный налог в размере 13%. При этом он должен платить деньги за обучение.

2. Семья. В том случае, если только один из ее членов работает, то есть подходит под условие п.1, а остальные являются иждивенцами. Условием для получения вычета за обучение является оплата им квитанций за своих родственников: брат, сестра, дети.

3. Обязательным условием возврата подоходного налога за обучение является наличие у образовательной организации государственного сертификата и лицензии.

Вы можете посмотреть этот видеоурок или продолжить чтение статьи.

Не могут получить социальный вычет за обучение

1. Индивидуальные предприниматели (ИП), неработающие граждане, домохозяйки, то есть те люди, которые не получают официальной заработной платы и, соответственно, не платят подоходный налог.

2. Пенсионеры, которые получают только пенсию, поэтому с нее не удерживался подоходный налог.

3. Дети и другие граждане, которые не работают, то есть, опять же, у них нет возможности платить государству подоходный налог.

4. Если обучающая организация не имеет государственного сертификата и лицензии, то государство не будет возвращать деньги, потраченные на обучение в нем.

Пример 1. Гражданин работает на государственном предприятии и дополнительно занимается на платных курсах иностранного языка. Оплачивает квитанции самостоятельно, имеет право на социальный вычет за обучение.

Пример 2. Гражданин работает на государственном предприятии, а его сестра проходит обучение в автошколе. Оплачивает квитанции брат, и он имеет право на социальный вычет за обучение.

Пример 3. Гражданин работает на государственном предприятии, а его сестра проходит заочное обучение в институте. Оплачивает квитанции сестра (брат ей выдает деньги).

В этом случае не возникает право на социальный вычет за обучение. Получается, что брат работает и платит подоходный налог, но не оплачивает обучение (в квитанции указана не его фамилия).

А сестра не работает, не платит подоходный налог, но оплачивает свое обучение.

Обращаю внимание, что возврат налога за обучение супруга (супруги) получить нельзя.

На какую сумму налогового вычета можно рассчитывать

В общем случае, возвращается 13% от уплаченной суммы за обучение. Но здесь тоже есть разные варианты и ограничения.

1. Согласно Налоговому Кодексу предельная сумма возможного возврата, от которой начисляется 13% подоходного налога составляет 120 000 руб. на каждого гражданина. Однако, в этот лимит входят ВСЕ возможные социальные вычеты: обучение, лечение, пенсионные взносы.

Пример 1. В течение года работающий гражданин потратил 20 000 руб. на обучение, 80 000 руб. на лечение и 50 000 руб. перевел на пенсионные накопления. Итого 150 000 руб. В результате, гражданин имеет право вернуть налог с суммы 120 000 руб. (это максимальный лимит по всем социальным выплатам). 13% от этой суммы составит 15 600 руб.

Пример 2. В течение года работающий гражданин потратил 20 000 руб. на обучение и 50 000 руб. перевел на пенсионные накопления. Итого 70 000 руб. 13% от этой суммы составит 9 100 руб. В результате, гражданин имеет право вернуть эту сумму.

2. Сумма возвращаемого налогового вычета ограничивается размером уплаченного в течение года подоходного налога. Она не может его превысить.

Пример 1. В течение года работающий гражданин потратил 120 000 руб. на обучение. 13% от этой суммы составит 15 600 руб. Общий доход за год составил 200 000 руб., с которых был уплачен подоходный налог в размере 13%: 26 000 руб. В результате, гражданин имеет право вернуть 15 600 руб. (полностью 13% от суммы, затраченной на обучение).

Пример 2. В течение года работающий гражданин потратил 120 000 руб. на обучение. 13% от этой суммы составит 15 600 руб. Общий доход за год составил 100 000 руб., с которых был уплачен подоходный налог в размере 13%: 13 000 руб. В результате, гражданин имеет право вернуть 13 000 руб. (только ту сумму, которая была у него удержана в качестве уплаты подоходного налога).

Срок для заполнения и подачи 3-НДФЛ

Декларация 3-НДФЛ может сдаваться в налоговую инспекцию в течение всего года. Особых ограничений по срокам и датам нет. Соответственно, чем раньше принимается декларация, тем быстрее Вы получаете деньги на свой счет. Срок для проверки установлен 2-3 месяца.

Налоговая декларация на возврат социального подается только за предыдущие 3 года. Если сейчас 2021 год, до декларации принимают за: 2021, 2021, 2021. Если обучение было в 2021 году, и Вы не успели сдать декларацию, то возврата по этой сумме уже не будет.

Правило для заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ на возврат подоходного налога за обучение простое. Год составления и год обучения должны совпадать. Здесь не существует понятия учебный год (с сентября по май), а учитывается именно календарный год (с января по декабрь).

Проще говоря, дата (год) в квитанции об оплате должен соответствовать году, за который подается декларация.

Пример 1. Ребенок обучался на платных курсах с ноября 2021 года по февраль 2021 года. Отец оплачивал квитанции регулярно (месяц в месяц):

  • за ноябрь 2021 г оплата была 10.11.18;
Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.