Как вернуть дебиторскую задолженность

Содержание

Как осуществляется возврат дебиторской задолженности?

Как вернуть дебиторскую задолженность

: 22 мая 2021

Дебиторская задолженность чаще всего становится для руководства фирмы настоящей «головной болью».

Если вовремя не начать возврат дебиторской задолженности, то она начнёт расти, словно снежный ком, создавая ещё больше проблем.

Ведь, чем меньше оплаченных клиентами счетов, тем ниже становится денежный оборот организации. При этом для того, чтобы заставить должника расплатиться, может потребоваться немалое количество времени и усилий.

Общая информация

Любая компания, предлагающая всевозможные услуги или продающая товары, имеет своих покупателей или, как их правильно называть с точки зрения бухгалтерского учёта, дебиторов. Если оплата не происходит вовремя, начинает расти дебиторская задолженность.

Дебиторские долги бывают нескольких видов:

  • нормальные,
  • просроченные,
  • безнадёжные.

Задолженность считают нормальной, если дебитор имеет свою договорённость с продавцом услуг или товаров и планирует в ближайшее время оплатить имеющийся долг. Это понятие действует на период отсрочки, которую предоставил продавец. Такая задолженность является вполне приемлемой и не образует проблем для продавца.

Если же срок предоставленной отсрочки истёк, а дебитор вернуть долг не планирует, то речь уже будет идти о просроченной задолженности. Как выполнить списание просроченной задолженности, подробнее тут.

Однако наихудшим вариантом является безнадёжная задолженность, то есть нереальная к взысканию задолженность. Обычно это происходит в тех случаях, когда должник не может произвести оплату из-за отсутствия средств на счетах. Зачастую такие долги приходится списывать. Вот здесь проводки списания безнадёжной дебиторской задолженности.

Наихудшим вариантом является безнадёжная задолженность.

Причин этому может быть масса. Это случается и с теми покупателями, которые сотрудничают с фирмой впервые, и с теми, кто ранее уже успешно приобретал товары и производил оплату. Причиной того иногда могут оказаться происки конкурентов или же банкротство дебитора.

Для возврата долгов всё чаще требуется обращение в суд. При этом важно предоставить все необходимые бумаги, подтверждающие сотрудничество с должником, размер долга, испробованные меры взыскания.

Как избежать просрочки?

Интересно, что компании, предлагающие прибыльный товар, который востребован потребителями, реже сталкиваются с просроченной задолженностью.

Дебиторы понимают, что даже образование небольшого долга может негативно сказаться на отношениях с выгодным поставщиком, а потому стараются избегать вероятных просрочек.

К тому же, неблагонадёжные дебиторы стараются не связываться с «сильными» организациями, чтобы в случае образования просрочки у них не возникло серьёзных проблем.

Об эффективности своевременного возврата дебиторской задолженности

Чтобы организация имела финансовую устойчивость, необходимо регулярно отслеживать состояние просрочки.

Для этого необходимо вычислить коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности. Если замечена тенденция к росту задолженности, то необходимо своевременно принять меры для её погашения.

Чем раньше они будут предприняты, тем больше шансов, что обращения в суд возможно избежать.

Обеспечение возврата дебиторской задолженности

В ходе обеспечения возврата долга предполагается использование различных видов давления на должника. Как вариант, возможно предложение должнику помощи, с которой вернуть долг, даже если он достаточно велик, будет намного проще.

Ещё одним вариантом обеспечения возврата долга будет приостановка договора по сотрудничеству либо его расторжение. Обычно это влияет на тех контрагентов, которые сильно зависимы от сотрудничества с организацией, которой оказались должны.

В некоторых случаях наиболее эффективным методом при возврате долга является постепенное нагнетание давления на должника.

Перед тем, как переходить к нагнетанию давления, необходимо произвести все возможные взаиморасчёты. Это делается с целью помочь должнику в сложившейся ситуации.
При наличии непогашенных взаиморасчётов есть шанс, что часть долга будет списана, а погашение оставшейся суммы не вызовет у должника затруднений.

При возврате задолженности важно учитывать и тот момент, что любое, даже малое предприятие, в соответствии с отечественным законодательством, должно иметь резервный фонд на случай сомнительных долгов. При этом за счёт этого фонда могут списываться только суммы по безнадёжным долгам.

Как создаются такие резервные фонды? К примеру, после ежеквартальной инвентаризации образуется остаток средств, который можно отложить в резервный фонд. Важно определиться с суммой, которая будет вкладываться в него. В этом случае на помощь придут прописанные в Налоговом Кодексе (статья 266) сроки образования дебиторской задолженности:

  • Если задолженность длится более трёх месяцев, то в фонд необходимо внести её полный размер.
  • Если же срок задолженности не так велик, то в резервный фонд достаточно будет внести порядка 50 процентов от её размера.
  • Если срок задолженности не превышает полутора месяцев, то рассматривать размер резервной суммы нет необходимости.

В любой крупной организации, предоставляющей своим клиентам товары и услуги за конкретную плату, имеется особый отдел. В нём работают менеджеры, которые занимаются отслеживанием появляющихся у компании долгов. В работу таких менеджеров входит обязательное напоминание должникам об образовавшемся долге. Кроме того, они следят за движением средств по счетам компании.

Также возвратом долгов занимается отдел службы безопасности организации. В штате такого отдела работают сотрудники, специализирующиеся на возврате долгов от дебиторов.

В качестве методов борьбы с образующейся задолженностью важно принимать на работу добросовестных менеджеров по продажам услуг и товаров.

Они должны не только продавать, но и вести клиента до момента оплаты, а не забрасывать сотрудничество с ним после удачного заключения договора.

Процесс возврата дебиторской задолженности

  1. Для начала производится оценка имеющейся у организации дебиторской задолженности. Все данные заносятся в отчёт оценки дебиторской задолженности, можно создать ведомость по «дебиторке». Впишите в ведомость следующие пункты: все имеющиеся данные о покупателях, информацию по отгрузке товара или о предоставлении услуг.

    Обязательно следует указать оплаченные суммы, если они имеются, а также пересчитать и внести в ведомость размер просроченной задолженности.
    Далее следует едва ли не ежедневно отслеживать состояние долга. В ведомость включайте всю информацию, касающуюся дальнейшего состояния задолженности. Данные о покупателях или заказчиках необходимо записывать максимально полно.

  2. Важно напоминать должникам об имеющейся задолженности. Точно также следует каждый месяц сообщать заказчикам или покупателям о том, что приближается дата оплаты по счёту. Делается это при помощи официального письма, которое можно отправить обычной почтой либо по факсу, что намного быстрее.

    В случае если должник так и не решил вернуть деньги после напоминания, необходимо звонить сотруднику фирмы-дебитора, который является ответственным по работе со счетами. От него вы можете потребовать погашения образовавшейся задолженности.

  3. Зачастую для того, чтобы задолженность была погашена своевременно, возможно использование мотивации.

    К примеру, организация может предложить своему должнику погашение долга с применением рассрочки платежа.

  4. Если при заключении договора с дебитором было прописано начисление неустойки в случае просрочки, то необходимо произвести расчёт образовавшихся пеней. Обычно неустойка начисляется ежедневно. Можно напоминать о «капающих» процентах должнику ежедневно.

  5. Если должник так и не торопится с выплатой денежных средств, то пора переходить к более серьёзным мерам. Для начала необходимо грамотно составить и направить претензионное письмо. В нём официально сообщите должнику об имеющихся у вас претензиях, изложите свои требования.

    Далее обязательно прописать тот момент, что в случае непогашения долга, вы будете вынуждены обращаться с заявлением в арбитражный суд.

  6. Когда ни один из описанных выше методов так и не дал должного результата, можно обратиться в юридическую компанию либо в коллекторское агентство.

    Юристы проанализируют сложившуюся ситуацию и подскажут, в каком ключе необходимо работать над возвратом долга дальше. Без их помощи не обойтись в случае составления иска в арбитражную инстанцию.
    Если у вас нет желания и возможности возиться с фирмой-должником, то необходимо будет доверить это занятие профессиональным коллекторам. Они за свою работу возьмут отдельную плату.

    Такие агентства берут на себя все работы по взысканию появившейся дебиторской задолженности. Однако они обычно берутся за работу только в тех случаях, когда взыскание долгов является реальным. Они вряд ли возьмутся за дело, если задолженность уже стала безнадёжной.

Обращение в арбитраж — крайняя мера при возврате дебиторской задолженности.

При передаче долга в коллекторское агентство необходимо составить акт передачи права на предоставление интересов организации. Как вариант, возможно заключение договора цессии, если организация совершает переуступку прав требования коллекторам.

Очень важно грамотно подойти к этому вопросу, чтобы в дальнейшем не возникло проблем. В случае подписания договора цессии, коллекторское агентство отдаёт фирме часть долга сразу.

Обращение в арбитражный суд является крайней мерой при возврате дебиторской задолженности.

Возвращение дебиторской задолженности через суд

Зачастую на должников могут подействовать досудебные меры взыскания долга. Это может быть написание претензионного письма, ведение переговоров и даже общение с коллекторами.

Очень важно, чтобы перед обращением в судебную инстанцию должнику было направлено письмо с указанием всех имеющихся претензий.

Если же досудебные действия не дали никаких результатов, то пора составлять иск о принудительном взыскании.

При обращении в арбитражный суд потребуется полное предоставление всей доказательной базы. Нужно представить:

  • накладные,
  • все имеющиеся счета на оплату,
  • копию письма с претензией, которое было направлено ранее (писать претензионное письмо одновременно с обращением в суд нет смысла).

При обращении суд важен и тот момент, был ли прописан в договоре возможный штраф за образовавшуюся задолженность.

Если неустойка не прописана в договоре, то важно при обращении в арбитражный суд ссылаться на 395 статью ГК РФ. Именно эта статья помогает в определении степени ответственности в случае неисполнения имеющихся денежных обязательств.

После того, как вся доказательная база будет собрана и составлен иск, можно обращаться в арбитражный суд. Важно, чтобы иск был составлен грамотно, лучше всего обратиться за этим к юристам, специализирующимся на этом. В противном случае, он может быть и вовсе не рассмотрен в суде.

Если же судебное заседание состоялось, и было принято решение о принудительном взыскании, то далее исполнительный лист переходит в отдел судебных приставов. Они займутся выявлением имеющегося имущества у должника. На это имущество и будет наложен арест для последующей реализации в счёт погашения суммы долга.

Несколько вариантов возврата дебиторских долгов предлагаются в этом видео:

Возврат дебиторских долгов может производиться различными методами. Если долг небольшой и образовался недавно, вполне можно обойтись написанием претензионного письма. Должник вернёт сумму в скором времени. Чем больше срок и размер долга по «дебиторке», тем больше вероятность, что все закончится судом.

Если вы хотите, чтобы дело по возврату дебиторской задолженности увенчалось успехом, доверяйте принятие всех мер профессионалам. Юристы помогут грамотно составить иск в суд и выиграть дело.

Как вернуть дебиторскую задолженность в 310 000 000 рублей: кейс и советы юристов

Как вернуть дебиторскую задолженность

Понедельник часто называют «днем тяжелым». Сегодня я убедилась, что это оправданно. В планах не было ничего особенного, поэтому я позволила себе взять чашку вкусного кофе, и открыла подборку новостей, чтобы посмотреть, появились ли новые поправки в законодательстве. Утро в юридической компании Tenzor Consulting Group обещало быть беззаботным.

Но приятный процесс прервал звонок от нового клиента. Судя по голосу, гендиректор проектно-строительной компании был в шоке.

Он рассказал о двух проблемах: заказчик незаконно (по мнению моего собеседника) начислил неустойку в размере 225 000 000 рублей, да еще и отказался платить за выполненную и принятую работу на сумму 125 000 000 рублей. Клиент спросил: «Вы можете что-то с этим сделать?».

Дебиторская задолженность — одна из самых актуальных проблем отечественного бизнеса. В этой статье мы поговорим об эффективных методиках ее возврата и том, как не допустить возникновения.

Правовая реальность по дебиторской задолженности

По статистике число недобросовестных должников, которые отказываются исполнять решение суда, на сегодняшний день достигает 30-40% от всех взысканных сумм. И дело не только в отсутствии совести — законодательство в России и странах бывшего СНГ усложняет процедуру возврата дебиторской задолженности.

Правовая база вроде бы есть, но в реальности вернуть дебиторку быстро и легко невозможно:

  • сначала проводятся переговоры с должником на уровне руководства;
  • потом нужно составить и направить должнику претензию, но, понятное дело, он не будет спешить с оплатой;
  • поэтому придется пройти через суд. Вспоминаем, как это все проходит в России: перенос судебных заседаний и перспектива апелляции должником, даже если вы одержали победу в первой инстанции;
  • дальше еще интереснее: выиграть суд — это только половина пути. Затем вам нужно обратиться к судебным приставам. После возбуждения исполнительного производства пристав-исполнитель сформирует и разошлет целую пачку запросов, среди адресатов которых будут налоговая, Росреестр, Пенсионный фонд. Ответы на эти запросы будут приходить в течение 1-3 месяцев;
  • если договоритесь с приставом о самостоятельной доставке документов и правильно заполните заявление о взыскании задолженности, сможете сэкономить время. Но юридическая практика показывает: обычно процесс взыскания дебиторской задолженности тянется от полугода до года. И это при условии, что все правовые действия были осуществлены быстро и без ошибок.

Многие пытаются разобраться с ситуацией самостоятельно, но по статистике юридической практики 85% претензионных писем не только неэффективны, но даже не признаются судами как претензия!

Стоит ли держать юриста в штате компании?

Это дорого — средняя заработная плата юриста в Москве начинается от 100 000 рублей. Ждать появления дебиторки и держать специалиста в штате только для такого случая — не выгодно. Проще аутсорсить проблемы по мере их возникновения.

И уж точно не стоит надеяться на честное слово партнера, иначе можете оказаться на месте нашего клиента.

Как обычно попадают в паутину дебиторской задолженности?

Есть 4 распространенных ошибки:

1. Документы подписаны не тем лицом.

Звучит странно, но такое действительно бывает. Например, акты сдачи-приемки могут быть подписаны по доверенности представителем, у которого не было на это полномочий, либо срок действия документа истек.

2. Не подписан акт сдачи-приемки работ.

Приведу пример из практики. Исполнитель выполнил свою работу и получил оплату, но этот факт не был зафиксирован по нормам законодательства. Год спустя, он потребовал еще раз оплатить 50% стоимости выполненных работ! В противном случае грозил обращением в суд, чтобы взыскать все 100%.

3. Нечестный контрагент.

Многие предпочитают работать “на доверии”, но, если вы не хотите стать заложником дебиторской задолженности, перед заключением контракта проверьте контрагента. На что стоит обратить внимание:

  • Есть ли на текущий момент у контрагента судебные дела?
  • Имеются ли среди них дела по невыплате денежных средств за выполненные работы или оказанные услуги?
  • Кто является руководителем организации, каков ее фактический и юридический адрес? Это можно проверить с помощью сайта https://www.nalog.ru/rn77/.

4. Наличие и оформление документов.

Здесь может быть 2 классических сценария:

  • Договор просто не заключили. Есть десятки разных причин, включая нехватку времени. Важно вовремя определить эту причину и устранить ее в кратчайшие сроки. Практика показывает: если договор не был заключен, но у обеих сторон есть желание это исправить, то можно подписать его «задним числом». Но есть нюанс — юридически это совершенно неверно. Поэтому договор лучше подписать на текущую дату и придать ему обратную силу.
  • Договор потеряли. К сожалению, не всегда хранение документов организовано должным образом. Обычно его поручают ответственному сотруднику, чаще всего — бухгалтеру. Периодически приходится сталкиваться с ситуацией, когда в актах сдачи-приемки найдена ошибка, а подлинника договора для сверки нет, потому что он утерян.

Последний вариант стал причиной возникновения запроса в Tenzor Consulting Group.

Нам удалось найти выход из ситуации — юристы компании предоставили подробный кейс, поясняющий, как они разобрались с проблемой.

Как 310 000 000 рублей вернулись к своему владельцу

Именно халатное отношение клиента к документам привело его к столь неприятным последствиям. Но специалисты Tenzor Consulting Group смогли помочь. Вот как мы решили эту проблему.

Кто участвовал в деле

  • наш клиент: проектно-строительная компания, которая в деле фигурирует как подрядчик, исполнитель;
  • заказчик работ — Общество с ограниченной ответственностью, созданное с целью строительства и дальнейшей эксплуатации существующих магистральных нефтепроводов Балтийской Трубопроводной Системы.

Суть проблемы

У клиента было 2 претензии к заказчику работ:

  • им была незаконно начислена и в безакцептном порядке взыскана неустойка в размере 225 000 000 рублей;
  • он отказался оплачивать выполненные и принятые работы общей стоимостью 125 000 000 рублей.

Общая сумма: 340 000 000 рублей.

Наш клиент признал: он действительно завершил работу не в тот срок, который был установлен договором. Но считал, что сумма неустойки завышена. Корень проблемы был в отсутствии доказательственной базы:

  • документы отсутствовали, а ведь доказательная база строится именно на них;
  • мы могли бы использовать в качестве доказательства другие средства, например, свидетельские показания, деловую переписку, результат работ по фото- и видеозаписям, фиксацию прихода сотрудников строительной бригады на работу в журнале учета. Но этих данных не было, а все технические сотрудники, которые владели информацией по проекту, были уволены. Найти строительную бригаду заново, в принципе, было возможно, но затруднительно, а клиент торопил нас с решением вопроса;
  • мы подозревали, что подлинники хранились у заказчика, но, как вы понимаете, он не был настроен содействовать в решении этого вопроса;
  • учитывая предбанкротное состояние, нужно было доказать, что просрочка клиента вызвана просрочкой со стороны ответчика, а сумма взысканной неустойки явно завышена. Поэтому важный момент: если заказчик не принимал работы, нужно было составить односторонний акт и отправить ему документ по почте. Тогда наш клиент мог бы избежать выплаты неустойки. Почему так не поступили в данном случае, мы не знаем, поэтому поговорим о важных деталях.

Как решалась проблема:

  • Команда Tenzor Consulting Group провела правовой анализ документов, которые были в наличии у клиента. Помимо договора на выполнение подрядных работ, основным доказательством является, конечно же, акт приемки (форма КС-2), а также справка о стоимости выполненных работ и затрат (форма КС-3).При правовом анализе документов обнаружили: они были подписаны сотрудником организации по доверенности. С первого взгляда, подозрений документы не вызывали. Но позже выяснилось, что на момент подписания актов доверенность была просрочена, а сотрудник, чья подпись на них стояла, был давно уволен.
  • Так как со стороны подрядчика был подан встречный иск на сумму в 3 раза выше исковых требований подрядчика, пришлось вникать в техническую сторону строительства объекта, потому что этот иск основывался на некачественном выполнении работ нашим клиентом.
  • Оказалось, что есть пробел в доказательной базе. Он был закрыт через подачу иска — в его рамках по делу через суд у ответчика были затребованы доказательства, которые ранее считались недоступными. Такой иск кажется заведомо проигрышным, но это был тактический ход — мы заполнили тот самый пробел;
  • В итоге были получены документы, которых не хватало для активной юридической работы.

Отдельно нужно отметить влияние разных факторов на степень тяжести проведения судебного процесса. К сожалению, в их числе находится давление сторон на институт суда. Особенно, когда речь идет о региональных судах. Поэтому важно, чтобы выбранные юристы обладали запасом выдержки и терпения.

После проведенной работы по встречному иску и грамотного судебного представительства клиента в арбитражном суде, мы получили результат.

Юристы Tenzor Consulting Group в судебном порядке вернули клиенту 125 000 000 рублей за выполненные работы.

Ранее говорилось, что исполнитель не вовремя сдал работы и не отрицал этот факт, за что заказчик насчитал завышенную неустойку в размере 225 000 000 рублей. Нашим юристам удалось снизить ее еще на 40 000 000 рублей . Таким образом, суд вернул нашему клиенту еще 185 000 000 рублей, безосновательно присвоенных оппонентом.

Как не оказаться на месте нашего клиента?

В кризисный период обезопасить себя от невыплаты дебиторской задолженности не так просто. Но все же, соблюдая некоторые правила, можно сформировать «подушку безопасности».

Даже проверенные контрагенты в условиях экономической нестабильности могут повести себя неожиданным образом, поэтому дебиторскую задолженность компании нужно всегда держать на контроле.

Если наступил день оплаты, но денежные средства не поступили, начинайте переговоры. Вероятно, причины просрочки не связаны с нежеланием контрагента платить по счетам, и деньги могут быть выплачены им в полном объеме чуть позже.

Законодатель также дает должнику «второй шанс»: согласно ч. 5 ст. 4 АПК РФ, абз. 7 ст. 132 ГПК РФ, ч. 3 ст. 4 КАС РФ с 1 июня 2021 года в арбитражном процессе стал обязательным претензионный (досудебный) порядок урегулирования споров.

При этом не теряйте бдительность: имейте под рукой все доказательства, подтверждающие факт выполненных работ. Самыми лучшими, конечно же, будут надлежащим образом оформленные документы, подписанные заказчиком.

Помните, что согласно пункту 4 статьи 753 ГК РФ сдача результата работ подрядчиком и приемка его заказчиком оформляются актом, подписанным обеими сторонами. Это важно, так как в дальнейшем создает благоприятные условия для скорейшего разрешения спора.

При этом существует определенный риск: подлинность подписи может быть оспорена, если у соответствующего лица не было полномочий на совершение этого действия.

Поэтому лучше подстраховаться до подписания актов: запросите у такого лица доверенность.

Хотя в законе и нет четкой обязанности предоставления контрагентом документов и ответственности за отказ их предоставить, для вас будет лучше, если получится об этом договориться.

Если дело дойдет до суда, помните, что признание задолженности, ее частичная оплата, позволят в дальнейшем сократить время на судебные тяжбы.

Мы договорились о консультациях с юристами компании Tenzor Consulting Group для читателей Клуба Директоров.
Чтобы записаться на консультацию, заполните форму ниже.

Дума о «дебиторке», или Как вернуть своё «без суда и следствия»

Как вернуть дебиторскую задолженность

Если контрагент добросовестный, то отсрочка платежа будет только во благо партнерских отношений.

Но если на таких условиях строится работа со всеми подряд клиентами, то весьма велика вероятность образования сначала просроченных платежей, а в конечном счете – бесперспективной в плане взыскания дебиторской задолженности.

Чтобы не попасть под \»каток\» непогашенной и безнадежной “дебиторки”, необходимо регламентировать бизнес-процессы, в том числе связанные с её сокращением, а также совершенствовать навыки персонала, которые помогают возвращать деньги компании, сохраняя при этом партнерские отношения с клиентами-должниками.

Конечно, идеальный вариант, о котором мечтают все руководители компаний – это предоплата

Но не все товары и/или услуги возможно продавать по предоплате, таковы условия рынка. И потому проблема возврата долгов в любой компании является одной из самых острых.

Если Вы являетесь собственником бизнеса или топ-менеджером, то Вы должны уметь оценить, насколько системно и эффективно осуществляется работа с “дебиторкой” в Вашей компании, и найти инструментарий для оптимизации соответствующих бизнес-процессов, что в конечном итоге приведет к уменьшению финансовых потерь и повышению доходности бизнеса.

Если Вы являетесь наемным работником, чья деятельность связана с взысканием долгов, то Вам необходимо найти для себя рекомендации, которые позволят Вам более четко и результативно выполнять свои функции.

А кроме того, увидеть не только то, как организован тот участок работы, которым Вы занимаетесь по долгу службы, но и то, как должна функционировать вся корпоративная система в целом. Не исключено, что приобретенная Вами “продвинутость” в вопросах сокращения задолженности клиентов без разрыва деловых связей с ними повысит Вашу ценность на рынке труда и будет способствовать Вашему подъему по служебной лестнице.

В большинстве регламентов по управлению дебиторской задолженностью (дз) указано, что при неоплате в срок первым шагом должно быть выяснение тех причин, по которым покупатель не платит

Знание этих обстоятельств позволяет правильно расставить акценты при определении дальнейших действий с тем, чтобы в некоторых случаях, когда предприятие не хочет потерять клиента, например, остановиться на формировании графика платежа или приостановить поставки, чтобы в будущем выровнять отношения.

Клиенты-неплательщики делятся на добросовестных и недобросовестных. И каждая из этих категорий контрагентов имеет свои причины задерживать платежи или вовсе не платить по обязательствам.

Для добросовестных клиентов характерны причины экономического, “политического” и личного характера, а также неплатежи, вызванные форс-мажорными обстоятельствами.

  • Некоторые недобросовестные клиенты вступают в деловые отношения, заранее имея намерение не платить.
  • Других из них идея неоплаты бывает, что “осеняет” в процессе совершения взаимных операций либо они создают условия для неоплаты искусственно.

Так как обычно любая компания имеет дело не с одним, а с множеством поставщиков, то вопрос “Платить или не платить за полученный товар?” иногда трансформируется в вопрос “Кому платить сначала, а кому — потом?”.

Каким партнерам деньги отдаются в первую очередь и почему? Как выглядит “житейская” очередность платежей? При каких обстоятельствах клиент всегда и вовремя с вами рассчитывается? Находясь большей частью в обстановке перманентного дефицита финансовых средств, должник чаще всего отдает долг сначала тому, кто постоянно его “достает”, “дергает”, “теребит”.

Поэтому, столкнувшись с ситуацией просрочки задолженности, целесообразно в общении с должником придерживаться принципов регулярности, настойчивости и др

Помимо следования принципам, важно выбрать стратегию общения с должником. И здесь возможны минимум три варианта: нейтральное регулярное напоминание о необходимости погасить долг, демонстрация “плюсов” (выгод) возврата долга, демонстрация “минусов” невозврата долга. Иногда разумнее придерживаться только одной стратегии, иногда целесообразно их чередовать.

Начав общаться с должником по поводу дебиторской задолженности, кредитор может столкнуться с разными типами реакций должника. Наиболее распространены: требования сочувствия, агрессия, затягивание времени и др. Успех общения с должником кроется в том, чтобы вести переговоры с определенным настроем на “победу”.

Если же такие переговоры ведутся с внутренним сомнением, то, скорее всего, долг возвращен не будет. Каждый из возможных вариантов поведения должника требует адекватной реакции, направленной на успех переговоров.

Определившись с принципами и стратегиями работы с должником, необходимо разработать комплекс мер, которые будут применяться к нему.

Желательно, чтобы применяемая мера в каждый конкретный момент была достаточно экономичной и при этом действенной. Имеющиеся в “арсенале” кредитора меры можно разделить на несколько блоков.

Но, принимая во внимание нацеленность автора данной статьи на раскрытие приемов сокращения ДЗ, не вызывающих разрыва отношений между партнерами по бизнесу, целесообразно сосредоточиться на блоке предварительных (досудебных) мер.

К их числу относятся личные встречи с руководством организации-неплательщика, телефонные звонки; письма, напоминающие о приближении сроков погашения задолженности; претензии. Важно понимать, что сами технологии “разговорной”, “телефонной”, “письменной” работы с дебиторской задолженностью, на первый взгляд, достаточно просты.

Но их эффективность зависит от знания и грамотного использования в каждом конкретном случае специальных приемов, которые нужно отрабатывать сначала в учебной аудитории и только потом – в реальной жизни. Представление о том, что эти приемы могут осуществляться как кому вздумается, по наитию, без отработки навыков их применения прежде, чем с их помощью начнется воздействие на дебиторов, опасно для кредитора, так как может привести к разрыву профессиональных связей с клиентами.

Ещё один “хороший” вопрос в тему: кто в компании должен работать с дебиторами?

Практикуется несколько схем такой работы. Одна из них основана на том, что за возврат ДЗ отвечают менеджеры, работающие с клиентами, задерживающими оплату. Такая схема выгодна с точки зрения минимизации издержек компании на систему возврата дебиторской задолженности.

Другая схема по работе с возвратом ДЗ предполагает, что менеджер по продажам должен заниматься только продажами, а уж дальше сбором денег должны заниматься другие структуры, например, служба взыскания, которая может входить в состав службы безопасности.

По отношению к клиенту-дебитору “взысковики” действуют по регламенту, принятому в компании, и имеют в своём арсенале более жесткие методы воздействия на должника, нежели переговорные технологии и “стоп-отгрузка”.

В последнем случае возможно возникновение конфликта между продавцами и службой взыскания, так как интересы продавцов (“больше продаж”) могут не совпадать с интересами службы взыскания (“больше денег”). Поэтому в этом случае исключительно важна система согласования интересов различных подразделений внутри компании.

Необходимы: четкое распределение функций и полномочий, введение системы персональной ответственности; создание системы мотивации, увязывающей материальное вознаграждение работников разных подразделений, причастных к возврату дебиторской задолженности.

В заключение необходимо сказать: практика показывает, что руководители, собственники и сотрудники многих компаний, даже узнав о том и согласившись с тем, как можно грамотно и эффективно взыскивать долги, не теряя клиентов, продолжают работать без проведения каких-либо изменений бизнес-процессов своих компаний. Всё просто.

Проведение изменений требует некоторого времени и сил. И люди находят себе отговорки: “Мне некогда этим заниматься. Тут надо скорее освоить рынок, увеличить объемы продаж, выйти на новый регион. А потом уж как-нибудь дойдем до оптимизации процессов в минимизации рисков”. Но думать надо не о том, как поприличнее отгородиться от этой работы, а о том, что любой бизнес без построения грамотной системы борьбы с дебиторской задолженностью может “почить в бозе”, причем достаточно быстро и уверенно.

Как вернуть дебиторскую задолженность

Как вернуть дебиторскую задолженность

Дебиторской задолженностью называют сумму долгов, которые причитаются предприятию от физических или юридических лиц в результате хозяйственных отношений с ними. Такие долги обычно получаются от осуществления продаж в кредит.

Иногда могут возникнуть ситуации, в которых покупатель/заказчик не выплачивает долг, и тогда приходится осуществлять возврат дебиторской задолженности, прибегая к различным методам, о которых речь пойдет далее.

Если смотреть со стороны бухгалтерского учета, то дебиторская задолженность, дебиторка, – это имущественные права, которые представляют собой объект гражданского права.

Исходя из статьи Гражданского кодекса РФ, «к объектам гражданских прав относятся вещи, включая деньги и ценные бумаги, иное имущество, в том числе имущественные права; работы и услуги, информация; результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них (интеллектуальная собственность); нематериальные блага».

При условии если юридическое или физическое лицо не желает возвращать взятый кредит в установленный договорными отношениями срок и возникают дебиторские задолжности (дебиторки).

При наличии дебиторской задолженности (дебиторки), какой бы ни была ее сумма, существует главное условие: чем быстрее дебиторка будет закрыта должником перед своим дебитором и чем быстрее выданные услуги будут оплачены, тем лучше для обеих сторон!

цель кредитора – это проведение ряда мероприятий, позволяющих осуществить возврат задолженности, то есть вернуть долги в самые короткие сроки.

Иными словами, дебиторка появляется при условии, что товары проданы, услуги оказаны в полном объеме, а денежные средства не предоставлены покупателями. То есть дебиторка – это то, что должны покупатели.

Данный вид задолженности называют имуществом предприятия, и поэтому предприятие имеет все имущественные права на возврат принадлежащих ему средств.

Группы дебиторской задолженности:

  • нормальной дебиторкой называют услуги и товары, которые проданы, при этом продавцу поступил аванс или сроки оплаты еще не подошли;
  • просроченная дебиторская задолженность – срок оплаты по обязательствам наступил, но фактически авансы не выполнены, денежные средства не выплачены. Если осуществляется оценка финансового состояния предприятия, его платежеспособность, ликвидность, то в первую очередь специалисты анализируют дебиторскую и кредиторскую задолженности.

Алгоритм возврата дебиторских долгов

С целью проверки благонадежности заемщиков и получения надежных гарантий возврата долгов осуществляется контроль дебиторской задолженности.

При условии возникновения фактов невозврата кредита, кредитору нужно как можно оперативнее начать работу по возврату задолженности по дебиторке.

Итоговый результат во многом будет зависеть от того, насколько быстро и методично будет проводиться работа с должником.

Выделяют следующие шаги по возврату дебиторки:

  • о должнике собирается информация, проверяются сведения о его финансовом состоянии, специалисты выясняют реальные причины невозврата долгов. Осуществляются попытки по выявлению возможностей их погашения. Иными словами, проходит повторный анализ финансового состояния должника для понимания реальной ситуации;
  • определяются методы работы с дебиторскими должниками: проведение переговоров – самостоятельная работа – взыскание дебиторки в судебном порядке – передача материалов дебиторской задолженности в коллекторское агентство для осуществления процесса взыскания;
  • осуществляются запланированные мероприятия по возврату дебиторки, или дела передаются в коллекторское агентство.

Досудебные методы

  • проведение переговоров. При проведении переговоров, специалистами осуществляется напоминание должнику о наличии у него долгов – неисполненных обязательств. Данный способ может быть действенным при несложной ситуации, он помогает в короткие сроки и с минимальными затратами получить от должника оплату;
  • написание писем-уведомлений. Письма-уведомления и письма-требования с сообщениями о необходимости возврата дебиторки эффективны на начальных этапах. Этот способ позволяет дополнительно осуществить напоминание должнику о задолженности, а также показывает серьезность намерений кредиторов.

Данные письма показывают работу кредиторов по возврату долгов. Эти письма, если дойдет дело до суда, будут учитываться в судебном процессе. Письма содержат следующую информацию: сумму задолженности, сроки и порядок ее возврата, пункты договора, которые нарушает должник.

Письмо-уведомление напоминает должнику об обязательствах. Письмо-требование содержит не только информацию о необходимости осуществить оплату, но и информацию о действиях, которые, возможно, будут предприняты со стороны кредитора по отношению к должнику в случае невыполнения требований договора.

Вышеуказанные способы в совокупности являются наиболее эффективными досудебными мероприятиями по возврату дебиторской задолженности.

Судебные методы

При условии что с должником не удалось договориться о возврате дебиторской задолженности по всевозможным причинам, кредитор может обратиться в суд.

Шаги по осуществлению возврата дебиторской задолженности через обращение в суд:

  • заполнение формы искового заявления, ходатайства;
  • подготовка пакета документов со сбором доказательств;
  • заседание и слушание дела в суде;
  • решение суда;
  • работа службы судебных приставов по исполнительному листу.

Судебные методы имеют свои недостатки:

  • длительные сроки по возврату долгов;
  • финансовые затраты на процесс судопроизводства.

При условии что у должника отсутствуют ликвидные, быстро реализуемые активы, обращение в суд может не дать положительных результатов. А если должник имеет долги у нескольких кредиторов, то велика вероятность, что дебиторка в полном объеме не ликвидируется, так как средств у должника на всех не хватит, даже если дело в судебном порядке будет выиграно.

Для просроченных дебиторских задолженностей установлен срок исковой давности статьей 196 Гражданского кодекса РФ, он составляет 3 года. По истечении срока исковой давности задолженность списывается. Срок исковой давности может увеличиваться, так как по закону его можно приостанавливать.

Сроки возврата дебиторки путем судебных методов может затянуться на несколько лет, обычно из-за несовершенства исполнительной системы.

Наличие грамотных специалистов поможет возврату дебиторских задолженностей, даже если прошло несколько лет.

Привлечение коллекторских агентств

К помощи коллекторских агентств прибегают в тех случаях, если не удается вернуть задолженность своими силами.

В этом случае с должниками работают профессионалы, которые обладают определенными способностями и имеют профессиональные навыки в данных вопросах. Этот способ возврата долгов является альтернативой обращению в судебные органы.

Пользуясь услугами коллекторских агентств, кредиторы в достаточно короткие сроки могут получить профессиональную поддержку в решении вышеуказанных проблем.

Специалисты таких агентств помогают проводить все необходимые мероприятия, разрабатывают требуемую документацию для повышения уровня работы с должниками.

Из всего сказанного можно сделать вывод: любой из способов требует наличие профессионализма в деле возврата дебиторской задолженности и специфических знаний в данной области.

Необходимо уделять особое внимание соблюдению законодательной стороны вопроса, дабы не навредить самому кредитору.

От того, какого уровня специалист работает над возвратом дебиторской задолженности, зависит итоговый результат!

Возврат дебиторской задолженности

Как вернуть дебиторскую задолженность

При реализации товара или услуг компания регулярно сталкивается с дебиторской задолженностью – совокупностью долгов, которые должны выплатить юридическому лицу контрагенты-должники (иначе их называют дебиторами).

В некоторых случаях организация вынуждена принимать меры для принудительного возвращения задолженности. Однако в зависимости от ситуации кредитор может столкнуться с определёнными затруднениями, о которых пойдёт речь в статье.

Как вернуть дебиторскую задолженность (ДЗ)?

Такой долг может возникнуть, к примеру, при осуществлении продаж в кредит. Дата выплаты оговорённой суммы указывается в договоре, оформленном между компанией и заказчиком. Если день внесения средств на счёт предприятия прошёл, но клиент не перечислил требующуюся сумму денег, возникает дебиторская задолженность.

Со временем такая ДЗ переходит из статуса «нормальной» в статус «просроченной», которая также в свою очередь может стать сомнительной или безнадёжной.

В последнем случае компания несёт финансовые убытки. Таким образом, чем быстрее будет выплачена клиентом дебиторка, тем лучше для обеих сторон сделки.

Вернуть ДЗ возможно 2 способами:

После этого важно подготовить документы, связанные с ДЗ (договор о поставке товара или выполнения услуги, соглашение о рассрочке платежа и прочие бумаги, если они оформлялись).

Кто ответственен за возврат дебиторской задолженности в бюджет?

Долг, возникший при неоплате контрагентом какого-либо товара или услуги, обязателен к погашению. Кто должен отвечать за контроль возвращения задолженностей дебиторов, решает руководство предприятия. Для выполнения данной функции должен назначаться определённый сотрудник.

Подобную работу можно переложить на плечи менеджера по продажам. Данный сотрудник ответственен за работу с заказчиками, поэтому может осуществлять контроль за выплатой ими необходимых платежей.

Однако ему будет сложно проследить за возвратом дебиторской задолженности прошлых лет, именно поэтому рекомендуется создать специальную структуру, к примеру, отдел взыскания.

Другим вариантом может выступать привлечение компанией коллекторских контор. В этом случае не идёт речь о продаже долга, а лишь о найме сотрудников коллекторских организаций для ведения переговоров с дебиторами.

Мирное урегулирование конфликта

При взыскании ДЗ необходимо придерживаться определённой процедуры, чтобы не нарушать норм российского законодательства и прав сторон сделки.

К досудебным способам урегулирования спора относят:

  • ведение личных переговоров с контрагентом;
  • отправление уведомлений дебитору по почте и на e-mail;
  • обзвон должников.

Особое внимание следует уделить письменному оповещению контрагента о необходимости погашения ДЗ. Это нужно сделать и в случае, если вы собираетесь обратиться в судебную инстанцию. Копия письма, направленного дебитору, и его письменный ответ понадобится приобщить к иску.

При необходимости с контрагентом можно договориться о рассрочке или отсрочке платежа.

Когда обращаться в суд?

Если ни один из перечисленных способов урегулирования конфликта не оказался действенным, следует незамедлительно обращаться в суд с соответствующим иском о принудительном взыскании долгов с дебитора.

В этом случае порядок действий будет следующим:

  1. составление иска;
  2. подготовка комплекта документации, необходимого для обращения в суд;
  3. подача искового заявления в нужную инстанцию;
  4. участие в судебных заседаниях;
  5. получение заключения суда;
  6. обращение в ФССП для инициирования исполнительного производства.

Не каждую задолженность возможно вернуть через суд. У просроченных ДЗ имеется ограниченный период исковой давности – всего 3 года. После окончания данного срока долг подлежит списанию, что отражается в документации предприятия.

Что делать, если дебитор признан банкротом?

Вернуть ДЗ в этом случае крайне сложно. Если вы узнали, что в отношении контрагента, не погасившего долг, начато дело о признании финансово несостоятельным, постарайтесь включить себя в реестр кредиторов.

Данный перечень составляется арбитражным управляющим, назначенным судьёй, ведущим дело. Кто будет включён в данный перечень, решает исключительно этот специалист. Кредиторы, входящие в реестр, имеют реальные шансы на выплату задолженности. Другие лица не могут ожидать возвращения долгов.

Включение в реестр происходит исключительно в течение определённого времени – двух месяцев с момента публикации в СМИ информации о несостоятельности контрагента-дебитора. После этого срока управляющий передаёт составленный им реестр судье, ответственному по делу.

Проводки при возврате дебиторской задолженности

Получение финансовых средств от контрагента-дебитора позже оговорённого сторонами сделки срока всё равно должно отражаться в бухгалтерской и налоговой документации фирмы.

Каким образом записываются проводки при возврате дебиторской задолженности с прошлого года и другого периода, возможно разобраться с помощью приведённой ниже таблицы.

Название операцииДебетКредит
Перевод финансов на банковский счёт компании1 304 05 2261 206 26 660
Перевод денег со счёта в бюджет1 303 05 8301 304 05 226
Поступление финансов1 210 02 1301 303 05 730
Оплата аванса предприятию-поставщику1 206 34 5601 304 05 340
Списание осуществлённых ранее платежей1 304 05 2261 401 30 000
Начисление долга перед бюджетом1 401 10 1301 303 05 730

Не нашли ответа на свой вопрос?
Узнайте, как решить именно Вашу проблему – позвоните прямо сейчас или заполните форму онлайн:

+7 (499) 350-80-69 (Москва)

+7 (812) 309-75-13 (Санкт-Петербург)

Это быстро и бесплатно !

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.